【正文】 房租的事件，仔細(xì)分析事件的整個過程，會發(fā)現(xiàn)其中經(jīng)過的很多環(huán)節(jié)都是因為貪圖一時方便或其他人為原因而沒有按規(guī)范流程操作，因此埋下了重大的隱患，不得不引起我們的重視和反省。我公司目前應(yīng)該也是處于對關(guān)鍵風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督管理的階段，通過近半年來各部門對流程制度的編制和整理，我公司也基本搭建起了初步的流程制度體系框架，對其中的一些風(fēng)險點也有了一些認(rèn)識和防范?？梢哉f，由于對內(nèi)部控制缺乏足夠的重視，目前我國企業(yè)在內(nèi)部控制管理方面是比較薄弱的，其中蘊含了巨大的風(fēng)險，隨時都可能危及企業(yè)的生命。同時要關(guān)注信息安全程度1內(nèi)部監(jiān)督包括專項監(jiān)督和持續(xù)性的監(jiān)督csa內(nèi)部控制的自我評價1內(nèi)部控制也要考慮到員工的心里因素。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。內(nèi)部控制需要會計人員財務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。此外，華能大連電廠制定了一系列信息化工作的管理標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)章制度，內(nèi)容涉及硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)、應(yīng)用系統(tǒng)、信息安全等各方面。：（1）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結(jié)算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理；（9）其他資產(chǎn)管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理。3保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。一項制度的制定是為控制企業(yè)的某些環(huán)節(jié)、關(guān)鍵點，并最終落實到提高企業(yè)管理水平及增加效益上，若違背了這個觀點，就變得得不償失。，就是指企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕改，隨時變動，否則就無法貫徹執(zhí)行。（五）成本費用管理制度；；；；；。具體地講，財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：（一）原則性的財務(wù)、會計制度：（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明（附注）。這是企業(yè)建立內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ)，在大量的違法違規(guī)的企業(yè)中，一則是因為不依法辦事，更重要的是因為企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度本身就脫離了國家的規(guī)章制度，任意枉為，最后給國家給企業(yè)造成了損失，給社會帶來了不良影響。適應(yīng)性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應(yīng)性，另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)。企業(yè)內(nèi)控制度的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作，靈活調(diào)整”。內(nèi)控體系控制的要點企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度要達(dá)到服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，要達(dá)到對經(jīng)營活動的控制，必須使財務(wù)內(nèi)控制度對每個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，控制好各個要點。（四）財務(wù)機構(gòu)與人員管理制度；；；（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；。來源：北極星火力發(fā)電網(wǎng)第四篇：內(nèi)控體系學(xué)習(xí)心得內(nèi)控體系學(xué)習(xí)心得內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。想要發(fā)展到一個層次，就應(yīng)該要有所了解。設(shè)計委員會應(yīng)當(dāng)設(shè)立在董事會之下、內(nèi)部審計是一個獨立的部門。報告會主講人是財政部會計司劉玉廷司長，我記得xx年版新企業(yè)會計準(zhǔn)則正是在劉司長的主導(dǎo)下編寫并頒布普及的，幾年來對我國會計事業(yè)的發(fā)展起到了重大作用，標(biāo)志著我國會計制度體系已正式與國際化接軌。通過閱讀《指引》，發(fā)現(xiàn)其運用的語言非常淺顯易懂，但是蘊涵的內(nèi)部控制思想?yún)s非常深刻。在這個階段，強調(diào)的是對運營過程的管理，即所謂對關(guān)鍵過程的控制，將內(nèi)部控制的思想體現(xiàn)在運營過程管理活動中，實現(xiàn)日?；?、體系化的風(fēng)險管理。在這個階段，企業(yè)已經(jīng)達(dá)到一定規(guī)模，并且內(nèi)部控制體系已經(jīng)有了相當(dāng)?shù)幕A(chǔ)，這時企業(yè)就可以以戰(zhàn)略為核心、以集團管控為手段、以實現(xiàn)穩(wěn)健運營為目標(biāo)，進(jìn)行全面綜合的風(fēng)險管理。比如在供應(yīng)商選擇上，《指引》建議企業(yè)采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中，避免多頭采購或分散采購，以提高采購效率，降低采購成本。對于銷售合同，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行各有關(guān)部門會審會簽，而不僅僅是銷售部門自審自批。而省略內(nèi)控環(huán)節(jié)的企業(yè)，看上去似乎效率高，實際上掩蓋了企業(yè)內(nèi)部的管理混亂、內(nèi)部溝通成本高，其結(jié)果必然是經(jīng)營一定有風(fēng)險，而且這些風(fēng)險往往企業(yè)自己還不知道，自我感覺還很好。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與保護(hù)等過程的全面評估，認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動的管理水平。這幾乎已經(jīng)成為一條定律。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。中國正在與國際接軌。人力資源政策，輪崗交班，進(jìn)行強制性的監(jiān)督，也是內(nèi)部控制的一種方式。在會計制度體系基本完善之后，財政部會計司又把企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)提高到一個非常重要的高度，經(jīng)過近5年的摸索與調(diào)研，今年4月份財政部又聯(lián)合證監(jiān)會等五家部委共同發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，并要求率先在國有大型企業(yè)和上市公司應(yīng)用起來。采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損。三、關(guān)于銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第9號主題是銷售業(yè)務(wù)。但是劉司長介紹說，經(jīng)過他們多年調(diào)研幾千家企業(yè)的結(jié)果，對于銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制較為嚴(yán)格的企業(yè)，恰恰是經(jīng)營績效和效率都很高的企業(yè)；而省略內(nèi)部控制流程的企業(yè)，又往往是績效不大好、內(nèi)部管理問題嚴(yán)重的企