【正文】 ；C：內(nèi)部審計的職責(zé)聲明；D：全美反欺詐委員會的報告。C：查詢例外情況，確定執(zhí)行的控制邏輯。這項建議的風(fēng)險是下列哪一項?。 A：只發(fā)生微小變化的穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境； B：復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境；C：隨后將對同一地點(diǎn)進(jìn)行存貨審計； D：多個地點(diǎn)進(jìn)行相似經(jīng)營。B：競爭對手使用的處理系統(tǒng)類型。內(nèi)部審計師應(yīng)確定溝通渠道能否向管理層提供有關(guān)控制系統(tǒng)的有效性以及異常交易發(fā)生情況的充分、可靠的信息。D：復(fù)核財務(wù)決策過程。下列哪一項是內(nèi)部模式的唯一屬性？ A：。以下哪項安排屬于當(dāng)重要的操作要求立即使用計算機(jī)資源時，對供應(yīng)商的過于依賴 A：“冷站和熱站”聯(lián)合協(xié)議；B：使用組織中其他數(shù)據(jù)中心的額外容量； C：“熱站”協(xié)議； D：“冷站”協(xié)議。？ A：審計師期望找到有限數(shù)量的單個會計賬戶被低估情況。D：旅行預(yù)付款沒有及時清理。為了保證其可信程序，國外子公司審計人員要求提供工作底稿副本。短缺資金和造成短缺的原因都將對外部獨(dú)立審計報告產(chǎn)生重大影響。Ⅰ.提升道德標(biāo)準(zhǔn)和價值觀Ⅱ.確保有效的組織業(yè)績管理和責(zé)任制Ⅲ.傳達(dá)風(fēng)險和控制信息Ⅳ.協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計師和管理層的工作 A：只有Ⅰ、Ⅳ B：只有Ⅳ C：只有Ⅱ和ⅢD：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ，內(nèi)部審計師計劃與供應(yīng)商聯(lián)系以便核實(shí)賬款余額。D：外部審計師對一次性審計想法的堅持。A：只有I。以下哪一項不是面談相對于郵件調(diào)查的優(yōu)點(diǎn) A：回答率一般要高得多；B：由于避免了郵費(fèi)而成本更低； C：詢問者可以采用更多類型的問題；D：調(diào)查員可以增加回答者對問題的理解?！翱蛻魸M意度測試系統(tǒng)”。內(nèi)部審計師在審查退休福利計劃后確定，過去10年中，退休金和醫(yī)療福利已變化多次。D：組織狀況和客觀性。，首席審計執(zhí)行官懷疑供應(yīng)商在合同招標(biāo)過程中獲得不正當(dāng)利益。以下哪個最有可能是實(shí)物信息的來源 A：觀察有關(guān)情況； B：與人們面談； C：檢查相關(guān)記錄； D：計算差異。它可以更容易地滿足遠(yuǎn)距離的業(yè)務(wù)要求。B：違反了《標(biāo)準(zhǔn)》，因為內(nèi)部審計師沒有進(jìn)一步調(diào)查可能存在的舞弊行為。B：競爭有利于維持低價格，因此消滅卡特爾可以提高市場效率。它的審計報告提供了對組織的深入的了解； B：外部審計的規(guī)模。樣本量是50，總體規(guī)模是2000。B：有能力檢查并分析審計方案，以便確定所提議的審計程序是否會產(chǎn)生與審計目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)。Ⅲ.不相容的職責(zé)分離在公司的總部可能得不到貫徹。C：加人某任務(wù)小組，為新分銷系統(tǒng)的控制標(biāo)準(zhǔn)提供建議。 A：有效性測試； B：范圍測試； C：內(nèi)存保護(hù)； D：奇偶校驗。D：實(shí)施分析性測試，比較生產(chǎn)產(chǎn)量、材料采購和原材料庫存水平，調(diào)查存在的差異。提供方案數(shù)據(jù)的機(jī)構(gòu)斷定數(shù)據(jù)是不完整的。，以下哪項內(nèi)容是最不重要的風(fēng)險因素？ A：現(xiàn)有操作系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)的兼容性； B：電子數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換與賣方連接的程度；C：每家公司所雇用的編程員和系統(tǒng)分析師數(shù)量；D：公司數(shù)據(jù)庫規(guī)模以及已應(yīng)用的數(shù)據(jù)庫服務(wù)器數(shù)量。B：可移植性受到進(jìn)一步的限制。D：通過對應(yīng)收賬款賬齡和當(dāng)前相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析來確定壞賬準(zhǔn)備的充足性。，管理當(dāng)局建立了一個估計每個分部每日最小現(xiàn)金余額的模型。D：決定控制的成本效益性。當(dāng)組織在利用互聯(lián)網(wǎng)資 源時，感到最困難的是下列哪一項？ A：。？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。它能提供不受其他當(dāng)事方影響的持續(xù)的可用員工； D：內(nèi)部審計的結(jié)構(gòu)。，不予回復(fù)引起的偏差是一個經(jīng)常需要考慮的問題。D：評估管理當(dāng)局為防止舞弊發(fā)生而采取的行動的有效性。該過程應(yīng)用了以下哪種轉(zhuǎn)移定價方法？ A：市場價格法 B：以談判未基礎(chǔ)法 C：全面吸收成本法 D：可變成本法，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)存在多種員工福利項目，并且參與哪些項目是可以選擇的。B：對比供應(yīng)方發(fā)票的名稱地址與院系批準(zhǔn)的采購清單是否相符。下列哪類控制程序能夠有效防止支票簽發(fā)以前發(fā)生未到貨物貨款的支付？ A：對比供應(yīng)方發(fā)票與購買訂單。該公司B部門目前從一家外部供應(yīng)商處采購該產(chǎn)品，但正準(zhǔn)備以18美元的單價從A部門采購該產(chǎn)品。C：關(guān)注可能發(fā)生舞弊的活動。舞弊行為的性質(zhì)已向公司內(nèi)部的恰當(dāng)主管部門報告，而且審計師無權(quán)進(jìn)一步開展調(diào)查工作。它能聘用富有經(jīng)驗的、有知識的且具有資格的員工； C：外部審計的規(guī)模。 A：只發(fā)生微小變化的穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境； B：復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境；C：隨后將對同一地點(diǎn)進(jìn)行存貨審計； D：多個地點(diǎn)進(jìn)行相似經(jīng)營。，對大多數(shù)組織來說，互聯(lián)網(wǎng)是獲得各種信息的重要途徑。C：分析控制設(shè)計與控制結(jié)構(gòu)間的差異。(CAE)已聘請由信息安全專家組成的獨(dú)立事務(wù)所，來開展專門的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)，審計執(zhí)行主管只有在以下哪種情況下才可依賴專家們所開展的工作 A：專家們根據(jù)合同條件開展工作 B：專家們在信息技術(shù)部門的監(jiān)督下開展工作 C：專家們根據(jù)《標(biāo)準(zhǔn)》開展工作D：專家們應(yīng)用針對零售商的標(biāo)準(zhǔn)檢查程序開展工作，下列哪個文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計的財務(wù)報表的支持； B：被審計單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。C：檢查有關(guān)應(yīng)收賬款核銷的控制，以保證所有核銷的壞賬都經(jīng)過管理層的批準(zhǔn)。，開放型系統(tǒng)的特點(diǎn)是 A：更多依賴特定賣方。D：不變。這一方案已運(yùn)行了10年，從未被評估過。C：觀察收貨堆棧并且清點(diǎn)收到的材料，將清點(diǎn)數(shù)和負(fù)責(zé)驗收的人提交的驗收報告進(jìn)行比較。D：向抽取的研究項目贊助方樣本發(fā)送調(diào)查問卷。D：支持雇主降低經(jīng)營費(fèi)用。B：基于預(yù)算限制而縮小審計范圍。Ⅱ.同集中化的系統(tǒng)相比數(shù)據(jù)更加容易受到攻擊。？ A：有能力確定審計人員已完成審計程序、審計目標(biāo)已得到實(shí)現(xiàn)。D：在進(jìn)入數(shù)據(jù)庫之前，最終用戶使用數(shù)據(jù)處理通過了他們的只讀程序； 。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識到外部審計師較之內(nèi)部審計師有優(yōu)勢，這是由于A：外部審計師熟悉組織。各國政府和國際組織均努力尋求消滅卡特爾的原因是A：這么做會增加企業(yè)向政府繳納的公司稅應(yīng)納稅額。內(nèi)部審計師的行為可能 A：違反IIA道德規(guī)范，因為他封鎖了重要的信息。，哪一項不正確 A：這種方法的優(yōu)勢是它可以直接檢查控制措施； B：每次只能測試一個控制措施； C：每種類型要檢查幾個交易；D：只有那些對審計師重要的控制措施才會被測試。它能提供不受其他當(dāng)事方影響的持續(xù)的可用員工； D：內(nèi)部審計的結(jié)構(gòu)。在工作底稿包含的事項中有一項是對實(shí)物信息的描述。根據(jù)這個信息，內(nèi)部審計師可以推論 A：銀行對賬單與機(jī)構(gòu)的賬簿記錄一致 B：全年支付的發(fā)票被適當(dāng)?shù)嘏鷾?zhǔn)和歸檔 C：保證及時支付的控制按預(yù)期執(zhí)行 D：b和c A：對組織的采購職能進(jìn)行審核；B：審核首席審計執(zhí)行官提交的內(nèi)部審計活動的業(yè)務(wù)工作計劃； C：審核會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)記錄，確定其勝任能力； D：對具體的業(yè)務(wù)安排具體的內(nèi)部審計人員提出建議。C：人際關(guān)系和溝通。，對雇員、雇員福利、薪水扣減、工作分類和某他類似信息進(jìn)行追蹤。D：有大量的廠商。在上一次郵寄調(diào)查問卷時，有45份調(diào)查問卷沒有返回。以下首席審計執(zhí)行官的做法中哪些違反了《標(biāo)準(zhǔn)》？。C：發(fā)揮本組織內(nèi)部專家作用的必要性。D：線性回歸分析。D：通過對應(yīng)收賬款賬齡和當(dāng)前相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析來確定壞賬準(zhǔn)備的充足性。以下哪種結(jié)合可提供最佳職責(zé)分工？A：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)，再由人力資源部門員工將工資支票發(fā)給員工B：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，審查工作小時數(shù)并將結(jié)果提交工薪管理部門處理，然后將工資支票發(fā)給員工C：人力資源部門員工計算員工總?cè)藬?shù)，工薪管理部門員工處理工作小時數(shù)并在電腦系統(tǒng)中輸入員工銀行賬號信息，工資支票自動存入員工銀行賬戶D：工薪管理部門員工計算員工總?cè)藬?shù)并輸入員工銀行賬號信息，但只對人力資源部門批準(zhǔn)的工作小時數(shù)進(jìn)行處理，工資支票自動存入員工銀行賬戶。C：員工積累大額的旅行預(yù)付款。以下哪項是內(nèi)部審計目標(biāo)的特征 A：可考評并能實(shí)現(xiàn)； B：有預(yù)算并經(jīng)批準(zhǔn)； C：已計劃并能實(shí)現(xiàn)； D：被要求并經(jīng)批準(zhǔn)。D：由首席審計執(zhí)行官自主確定對每名內(nèi)部審計師進(jìn)行業(yè)績評估的時間。、內(nèi)部模式。C：評估資源利用是否經(jīng)濟(jì)、有效。Ⅲ。D：a和b都對，應(yīng)該檢查以下哪一項？ A：系統(tǒng)需要的計算機(jī)設(shè)備。D：選擇交易的過程可能過于嚴(yán)重地干擾正常業(yè)務(wù)處理。為了使這種訪問的效果更好，提出了使用分布式數(shù)據(jù)庫的建議，有關(guān)個人的數(shù)據(jù)可以存儲在地區(qū)辦事處的計算機(jī)中，但經(jīng)理們可以在世界范圍內(nèi)對其進(jìn)行訪問。B：測試數(shù)據(jù)的結(jié)果與預(yù)期結(jié)果相符合。對于審計經(jīng)理得出計劃不充分的地方，他可能是發(fā)現(xiàn)了以下哪方面的信息 A：審計業(yè)務(wù)開始時，審計工作的目標(biāo)和范圍沒有清晰界定； B：由于未預(yù)期到的阻礙使審計預(yù)算超支15%；C：內(nèi)部審計師沒有對大量的審計活動的每個單項工作目標(biāo)進(jìn)行評價；D：所互核的審計工作方案往往是逐漸形成的，很少預(yù)計到所有可能碰到的情況。，但以下哪項內(nèi)容除外 A：在業(yè)務(wù)活動量成本計算方法時，成本驅(qū)動因素是驅(qū)動成本發(fā)生的原因B：業(yè)務(wù)活動量成本計算方法有別于傳統(tǒng)的成本計算制度，因為，在業(yè)務(wù)活動量成本計算方法下，產(chǎn)品沒有得到交叉補(bǔ)貼C：業(yè)務(wù)活動量成本計算方法對分?jǐn)偁I銷和經(jīng)銷費(fèi)用有用D：如果公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，那么，應(yīng)用業(yè)務(wù)活動量成本計算方法所得出的結(jié)果更有可能 與應(yīng)用傳統(tǒng)的成本計算制度所得出的結(jié)果之間發(fā)生重大差異，最可能的原因是 A：可能從未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商處購貨 B：沒有取得可得到的購貨折扣C：不及時的采購可能會造成存貨短缺或過度供給 D：貨款可能在未收到貨物之前就已經(jīng)支付。以下哪項是不必要的特征A：內(nèi)部審計師在完工時已簽名并在工作底稿中標(biāo)注了完工日期，盡管工作底稿的編制提前了4個工作日；B：顯示開展業(yè)務(wù)之前的所有月份的全部修理費(fèi)用；C：首席審計執(zhí)行官是工作底稿的最初審核人，盡管工作底稿是由其他人編制的； D：顯示上個月的資產(chǎn)、廠房和設(shè)備的總購置成本。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。第四篇：寧夏省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：審計過程試題寧夏省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：審計過程試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。，對根本性問題進(jìn)行重新思考，對業(yè)務(wù)的本質(zhì)過程進(jìn)行全新設(shè)計的一種活動。B：創(chuàng)造股東價值?！?題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個不同類型的客戶賬戶，包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并有文件證明。作為最終審計報告的一部分，該項審計的總結(jié)報告有可能單獨(dú)提供給以下哪類人員？ A：應(yīng)付賬款部門經(jīng)理 B：外部審計師 C：主計長D：審計委員會，所有的付款都被匯入同一地址。對此，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動的議題進(jìn)行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計業(yè)務(wù)；已公布的最終審計報告所反映的審計發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報告，因為這些事項都屬于董事會的獨(dú)家管轄范圍 D：僅向董事會披露工作報告中反映的與內(nèi)部審計部門的支出和財務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項 ，下一步他應(yīng)該 A：立即將此事報告給有關(guān)司法機(jī)關(guān)，因為涉及到犯罪。C：查詢例外情況，確定執(zhí)行的控制邏輯。，儲存在其主管辦公室是一臺未聯(lián)網(wǎng)的計算機(jī)數(shù)據(jù)庫中，以下在評價數(shù)據(jù)庫信息的準(zhǔn)確性方面，最合適的審計程序是A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本與有關(guān)憑單核對；B：把一批測試業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入現(xiàn)存的系統(tǒng)處理，并與預(yù)期的結(jié)果相核對； C：運(yùn)用測試程序，模擬正常的處理過程； D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中應(yīng)如何，以何種順序進(jìn)行處理。然后，在工作底稿中做了一個工作說明后就將草稿和報告副本都丟棄了?！笆恰?，并聲明所有列示的要求及控制活動都是他們程序的一部分。D：改進(jìn)銀行職員的在職培訓(xùn)，因為他們能夠履行不同的職責(zé)。？ A：發(fā)表的顯示商業(yè)普遍衰退的經(jīng)濟(jì)指數(shù)B：這個組織過去六個月每月的實(shí)際核銷的賬款金額 C：過去六個月每月銷售總額D：信貸經(jīng)理關(guān)于未來預(yù)期現(xiàn)金流入的書面預(yù)測？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。C：某經(jīng)理的生活方式似乎超出了一位市場經(jīng)理的薪水所能提供的生活方式。，那么最有可能發(fā)生以下哪種成本變化組合？A：采購成本增加，缺貨成本降低 B：采購成本增加，質(zhì)量成本降低 C：缺貨成本增加，儲存成本降低 D：質(zhì)量成本增加，訂貨成本降低(EDI)可以為組織帶來重大利益，但前提是必須清除某些主要障礙。A：只有Ⅲ是對的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。第五篇：2015年上半年寧夏省注冊內(nèi)審師《內(nèi)部審計作用》匯總考試題2015年上半年寧夏省注冊內(nèi)審師《內(nèi)部審計作用》匯總考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。對每筆經(jīng)批準(zhǔn)的貨款，證實(shí)其年限和分類C：對所有貨款申請進(jìn)行發(fā)現(xiàn)抽樣，確定是否每個申請都附有抵押聲明書D：選取貸款支付的樣本，追查至原貸款，確認(rèn)這些支付是否都經(jīng)過適當(dāng)?shù)纳暾埵掷m(xù)，內(nèi)部審計師明顯感到可能存在舞弊行為。C：今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預(yù)期顧客人數(shù)比率比去年高。 A：審計的領(lǐng)域是財務(wù)報表；B：外部審計師采用內(nèi)部審計師的工作； C：對某領(lǐng)域開展全面審計；D：意見會改善與溝通讀者的溝通。市場風(fēng)險小的金融資產(chǎn)具有的特點(diǎn)是 A：違約風(fēng)險大 B：變現(xiàn)力風(fēng)險大 C：收益率高 D：流動性高，以下哪項是對流程圖的改進(jìn)。用程序流程圖的復(fù)印件來補(bǔ)充記錄。B：。 A：所有程序的效率得到優(yōu)化； B：數(shù)據(jù)一致性規(guī)則得到連貫應(yīng)用； C：文件中不會出現(xiàn)過期的數(shù)據(jù)區(qū)域； D：用戶堅定地使用新系統(tǒng)。D：抽樣單元。C：。以下有關(guān)信息的哪項說法是正確的A：購貨訂單是支付已收到貨物的相關(guān)證據(jù)；B：實(shí)地觀察為應(yīng)收賬款的存在性提供了最為可靠的信息；C：建立在樣本基礎(chǔ)上的關(guān)于總體的適當(dāng)結(jié)論，要求樣本能夠代表總體； D：原件的復(fù)印件和原件一樣可靠。D：現(xiàn)有系統(tǒng)的控制。D：分部雇員沒有經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)