【正文】 規(guī)，收費(fèi)是否合理。各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)明確具體復(fù)核內(nèi)容和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，層層把關(guān)，級(jí)級(jí)負(fù)責(zé)，確保審計(jì)工作底稿的內(nèi)容覆蓋審計(jì)項(xiàng)目的全部，并對(duì)底稿反映事實(shí)不實(shí)、證據(jù)不充分、漏項(xiàng)等情況負(fù)責(zé)。同類項(xiàng)目的審計(jì)方案可以整理成模版，編制方案時(shí)可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小及具體情況進(jìn)行修改。，實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，對(duì)工程管理活動(dòng)和環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)加強(qiáng)管理，從而提高投資的宏觀的、微觀的經(jīng)濟(jì)效益，針對(duì)行業(yè)審計(jì)，對(duì)投資結(jié)構(gòu)，資金投向和投量上的問題，提出調(diào)整意見和建議，促進(jìn)宏觀調(diào)控，提高投資效益。如何充分發(fā)揮建設(shè)資金投資效益，保護(hù)資金使用安全，避免損失浪費(fèi)，保證基建工程的竣工決算質(zhì)量，是基建工程審計(jì)人員面臨的重要課題。答：根據(jù)模板新建專業(yè)型傳真，里面有框，雙擊后打勾，copy 就ok ：word 中怎么在一個(gè)英文字母上打?qū)μ?hào)？ 答：透明方式插入圖片對(duì)象，內(nèi)容是一個(gè)√ ：word 里怎么顯示修訂文檔的狀態(tài)？文檔修訂后，改后標(biāo)記很多，但是在菜單里沒有“顯示修訂最終狀態(tài)”等，怎么調(diào)出來？ 答：工具－自定義－命令－類別（工具）－命令（修訂）－把“修訂”等拖到工具欄上 ：怎樣把許多分開的word 文檔合并成一個(gè)文檔。 格式另存即可 ：word 中圖片的分欄如何處理？假如有：1 2 圖3 4 這樣的結(jié)構(gòu)，我想實(shí)現(xiàn)：1 3 圖（要橫跨兩欄）2 4 但是，試了半天總是：1 2 圖3 4 怎么辦呀？help！答：設(shè)置圖片格式――版式――高級(jí)――文字環(huán)繞――環(huán)繞方式選上下型――圖片位置――對(duì)齊方式選居中――度量依據(jù)選頁面，要先改文字環(huán)繞，然后才能改圖片位置 ：用word 寫東西時(shí)字距老是變動(dòng)，有時(shí)候自動(dòng)隔得很開，有時(shí)候進(jìn)入下一行的時(shí)侯，上一行的字距又自動(dòng)變大了，這是為什么？怎么糾正??？答：是因?yàn)樽詣?dòng)對(duì)齊的功能，格式――段落――對(duì)齊方式可以選。：怎樣微調(diào)word 表格線？我的word 表格上下豎線不能對(duì)齊，用鼠標(biāo)拖動(dòng)其中一條線，可是一拖就跑老遠(yuǎn)，我想微調(diào)表格豎線讓上下對(duì)齊，請問該怎么辦？答：可以如下操作：●按住ctl 鍵還是shift，你have a try●double click the line, try it :)●打開繪圖，設(shè)置一下網(wǎng)格（在左下角）。在尾注的下拉菜單中選擇“尾注分隔符”，這時(shí)那條短橫線出現(xiàn)了，選中它，刪除。：word 編輯頁眉設(shè)置，如何實(shí)現(xiàn)奇偶頁不同? 比如：單頁浙江大學(xué)學(xué)位論文，這一個(gè)容易設(shè)；雙頁：（每章標(biāo)題），這一個(gè)有什么技巧??？答：插入節(jié)分隔符，與前節(jié)設(shè)置相同去掉，再設(shè)置奇偶頁不同。對(duì)于材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。③、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。(二)、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無因施工組織問題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議書；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。對(duì)于材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。并且要求施工單位編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。③、由于設(shè)備、材料供應(yīng)單位供應(yīng)的材料質(zhì)量不合格造成的費(fèi)用應(yīng)由設(shè)備供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。為竣工結(jié)算提供詳實(shí)可靠的資料。(二)、對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行評(píng)估對(duì)其中的主要施工方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，查看有無因施工組織問題而增加工程造價(jià)的內(nèi)容，并對(duì)一些施工進(jìn)度、工藝、方案提出合理化建議，進(jìn)一步優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)。負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，并提供當(dāng)月付款建議書；嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，是否存在多計(jì)或少計(jì)補(bǔ)償費(fèi)的情況。監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目單位審批。三、審查工程設(shè)計(jì)管理工作工程設(shè)計(jì)是否符合《工程設(shè)計(jì)管理程序》要求。第二部分 審計(jì)主要內(nèi)容一、審查基本建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)和開工程序項(xiàng)目是否未批先建。審計(jì)報(bào)告要充分反映和批露審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題。二、全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施前，受托中介機(jī)構(gòu)應(yīng)組成審計(jì)組，明確審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)組成員并報(bào)集團(tuán)公司。主要審計(jì)內(nèi)容為：①審核是否設(shè)置有專門的合同管理機(jī)構(gòu)和專職（或兼職）的合同管理人員，合同管理人員是否具備合同管理資質(zhì)；②審核是否建立了適當(dāng)?shù)暮贤芾碇贫?；③審核合同管理機(jī)構(gòu)是否建立健全防范重大設(shè)計(jì)變更、不可抗力、政策變動(dòng)等的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（2）招標(biāo)文件及標(biāo)底文件的審計(jì)①審核招投標(biāo)文件的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，是否全面、準(zhǔn)確地表述招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況和招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)要求。第一篇：跟蹤審計(jì)實(shí)施方案全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案準(zhǔn)備階段向委托方了解工程基本情況并收集相關(guān)資料；簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》；組成包括項(xiàng)目經(jīng)理和各類專業(yè)技術(shù)人員在內(nèi)的工作小組，差進(jìn)行合理分工，明確每個(gè)人員的職責(zé)范圍；編制工作計(jì)劃，對(duì)工作進(jìn)行合理安排，在實(shí)施過程中，可根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保咨詢質(zhì)量。審查的主要內(nèi)容是：（1）招投標(biāo)前準(zhǔn)備工作的審計(jì)①審核招投標(biāo)條件是否具備，招標(biāo)申請是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，手續(xù)是否齊全；②審核是否建立、健全招投標(biāo)的內(nèi)部控制，執(zhí)行是否有效； ③審核是否存在人為肢解工程項(xiàng)目、違規(guī)操作招投標(biāo)等問題；④審核招投標(biāo)程序和方式是否符合有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定；⑤審核標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需要，是否存在標(biāo)段劃分過細(xì)，增加工程成本和管理成本的問題；⑥審核是否公開發(fā)布招標(biāo)公告，招標(biāo)公告中的信息是否全面、準(zhǔn)確； ⑦審核是否存在因有意違反招投標(biāo)程序的時(shí)間規(guī)定而導(dǎo)致的串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。主要審計(jì)方法一般為審閱法、核對(duì)法和重點(diǎn)追蹤審計(jì)法。第一部分 審計(jì)程序一、全過程跟蹤審計(jì)包括項(xiàng)目建設(shè)前期階段審計(jì)、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段審計(jì)、項(xiàng)目竣工決算階段審計(jì)、項(xiàng)目完工審計(jì)評(píng)價(jià)等階段。全過程跟蹤審計(jì)原則上按季度實(shí)施，出點(diǎn)后十日內(nèi)向集團(tuán)公司報(bào)送階段性審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)工作底稿。九、集團(tuán)公司就各受托中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)成果（審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等）、執(zhí)業(yè)紀(jì)律、被審計(jì)單位評(píng)價(jià)、委托單位評(píng)價(jià)等記錄進(jìn)行歸檔，建立受托中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)業(yè)績檔案，作為審計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)的重要參考依據(jù)。設(shè)備是否經(jīng)過國家環(huán)保部門驗(yàn)收，經(jīng)處理違規(guī)直接排放是否達(dá)標(biāo)。（1）設(shè)計(jì)變更是否有設(shè)計(jì)單位編制變更單（必須付投資增減預(yù)算表）。建設(shè)項(xiàng)目征用土地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的，是否按規(guī)定辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，是否存在以租代征的情況。③有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。為此我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)與控制：(一)、參與施工圖紙會(huì)審了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見。對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場價(jià)進(jìn)行征詢。③有無違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象，檢查施工單位是否與合同單位一致。參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。為此我們將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)與控制：(一)、參與施工圖紙會(huì)審了解施工圖紙變更情況，做到心中有數(shù)，并對(duì)圖紙會(huì)審內(nèi)容進(jìn)行造價(jià)評(píng)估，對(duì)于其中不合理的內(nèi)容提出參考意見。對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和重大事項(xiàng)記錄，并簡要載明變更產(chǎn)生的原因、背景、變更產(chǎn)生的時(shí)間，參與人、工程部位、提出單位等。②、若由于監(jiān)理單位的失職或錯(cuò)誤指揮造成設(shè)計(jì)變更應(yīng)由監(jiān)理單位承擔(dān)一定費(fèi)用。對(duì)工程簽證單進(jìn)行備份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。對(duì)項(xiàng)目中特殊設(shè)備市場價(jià)進(jìn)行征詢。：如何合并兩個(gè)word 文檔，不同的頁眉需要先寫兩個(gè)文件，然后合并，如何做？ 答：頁眉設(shè)置中，選擇奇偶頁不同/與前不同等選項(xiàng)。：word 中的腳注如何刪除？把正文相應(yīng)的符號(hào)刪除，內(nèi)容可以刪除，但最后那個(gè)格式還在，應(yīng)該怎么辦？答：步驟如下：切換到普通視圖，菜單中“視圖”――“腳注”，這時(shí)最下方出現(xiàn)了尾注的編輯欄。打開繪圖，然后在左下腳的繪圖網(wǎng)格里設(shè)置，把水平和垂直間距設(shè)置得最小。：有沒有辦法將ppt 的文字拷入word 里面？答：另存就可以了。：word 里面如何不顯示回車換行符？答：把視圖顯示段落標(biāo)記的勾去掉或工具選項(xiàng)視圖段落標(biāo)記 ：有沒有方法把word 里的軟回車一下子替換掉？識(shí)別出來的文字全帶著軟回車，能把他們一次全刪掉嗎？？答：查找＋替換，按ctrl+h；軟回車好象是^l，在特殊字符里有 ：在word 里的框框里怎么打勾？答：畫個(gè)文本框，文本框里寫一個(gè)鉤，然后拖過去；或者先在word 里插入符號(hào)“√”，然后選中“√”，到》格式》中文版式》帶圈字符》選“□” ：還是不行，這樣拷過去的框框字體是windings 的，而原來的是宋體的，兩者有很大的區(qū)別。第二篇：跟蹤審計(jì)實(shí)施方案封面江東北路定淮門大街節(jié)點(diǎn)改造工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案二O一二年十一月十日第三篇：全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案一、建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)的意義隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，建設(shè)工程項(xiàng)目日益增加，基建、修繕工程預(yù)決算審計(jì)中暴露出來的問題也日益突出。降低違規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)瀆職犯罪引發(fā)的法律經(jīng)濟(jì)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)充分的審前調(diào)查和分析，得出審計(jì)關(guān)注點(diǎn)，科學(xué)合理地確定審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、目標(biāo)、分工和時(shí)間等，形成審計(jì)方案。根據(jù)江蘇煙草審計(jì)處的統(tǒng)一要求，審計(jì)工作底稿的編制，在形式上，應(yīng)做到要素齊全、格式規(guī)范、標(biāo)識(shí)一致、記錄清晰；在內(nèi)容上，應(yīng)做到資料翔實(shí)、重點(diǎn)突出、繁簡得當(dāng)、結(jié)論明確。重點(diǎn)審計(jì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工總承包單位的招投標(biāo)確定過程，以及審計(jì)局指定分包工程的招投標(biāo)和按《招投標(biāo)法》規(guī)定應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的加工材料、設(shè)備材料采購集其他服務(wù)項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)上合理的前提條件是工程預(yù)算編制準(zhǔn)確。、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)是否合規(guī)不作為招標(biāo)小組成員，但監(jiān)督開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)整個(gè)過程是否合規(guī)。設(shè)備和材料采購審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：A、檢查是否編制了采購計(jì)劃，編制采購計(jì)劃的依據(jù)是否合規(guī)、有效，設(shè)備、材料供應(yīng)計(jì)劃中所編列的各種設(shè)備、工具、器具、材料的種類、規(guī)格、型號(hào)和數(shù)量等是否與批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃、設(shè)計(jì)文件相符，有無編列設(shè)計(jì)文件和基本建設(shè)計(jì)劃以外的工程物資；B、檢查所擬定的采購地點(diǎn)是否合理；C、檢查采購程序是否規(guī)范，是否按照批準(zhǔn)文件規(guī)定的采購方式進(jìn)行采購，采購的過程是否按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行；D、檢查采購的批準(zhǔn)權(quán)與采購權(quán)、驗(yàn)收入庫、付款、辦理退貨等不相容職務(wù)分離及相關(guān)內(nèi)部控制是否健全、有效，各部門之間是否形成了相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制；E、檢查建設(shè)單位是否按照批準(zhǔn)的基本建設(shè)計(jì)劃和工程物資采購供應(yīng)計(jì)劃與供貨單位簽訂合同；（抽查工程定貨單，查看其訂貨是否與計(jì)劃相一致，有無多購、少購、重購、漏購以及有計(jì)劃外的工程物資購買合同）F、檢查采購是否按照公平競爭、擇優(yōu)擇廉的原則來確定供應(yīng)方；（重點(diǎn)檢查建設(shè)單位的工程物資采購是否通過真正意義上的招標(biāo)競價(jià)，即：評(píng)標(biāo)辦法是否已在招標(biāo)文件中規(guī)定，評(píng)標(biāo)過程中是否按照招標(biāo)文件中的評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行，確定的中標(biāo)單位是否合理、有效，采購價(jià)格是否合理。B、對(duì)由于施工單位的過錯(cuò)而引起的質(zhì)量缺陷和工期延誤，積極協(xié)助審計(jì)局及時(shí)提出反索賠。審查竣工結(jié)算時(shí)應(yīng)核對(duì)隱蔽工程的施工記錄和驗(yàn)收簽證，手續(xù)完整、工程量與竣工圖一致方可列入結(jié)算。設(shè)計(jì)階段的具體工作主要為：（1）根據(jù)北京市現(xiàn)行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)“建筑設(shè)計(jì)”文件編制深度規(guī)定及初步設(shè)計(jì)圖紙，完成概算文件的審核，設(shè)計(jì)概算的審核包括編制價(jià)格、費(fèi)率、利率、匯率等確定靜態(tài)投資和編制期到竣工時(shí)的動(dòng)態(tài)投資部分，為委托方提供可能合理節(jié)省費(fèi)用的建議；（2）審計(jì)設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)的比選結(jié)果，包括對(duì)主體工程、基礎(chǔ)工程等對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響；（3）審計(jì)概算總投資，特別關(guān)注其超出批準(zhǔn)總投資（或可行性文件總投資）的情況，為審計(jì)局提供可能合理節(jié)省費(fèi)用的建議；（4）審計(jì)過程中重點(diǎn)關(guān)注在概算中未考慮但可能發(fā)生的財(cái)務(wù)支出情況；（5）審核已發(fā)生的財(cái)務(wù)支出，對(duì)即將發(fā)生支出做出預(yù)測；工程招標(biāo)階段的審計(jì)工作審計(jì)在工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備招標(biāo)中的招標(biāo)文件和工程量的審核和計(jì)算結(jié)果，及相應(yīng)的書面審核意見；審計(jì)相關(guān)合同中有關(guān)合同價(jià)、付款、變更、索賠等條款；特別關(guān)注工程中可能出現(xiàn)的不確定因素如：漲價(jià)、設(shè)計(jì)變更、不可預(yù)見費(fèi)等及在造價(jià)中所占比例較大的內(nèi)容做出預(yù)判。（3）評(píng)標(biāo)階段1）審計(jì)甲方的開標(biāo)工作，包括招標(biāo)單位、投標(biāo)單位、評(píng)標(biāo)小組、參加招標(biāo)辦管理人員的現(xiàn)場監(jiān)督、見證工作，2）審計(jì)招標(biāo)單位的全過程工作，包括其為甲方提供詳細(xì)的投標(biāo)文件分析報(bào)告；以及對(duì)招標(biāo)文件響應(yīng)性、計(jì)算誤差、單價(jià)分析、總價(jià)分析、工期比較、投標(biāo)資料等諸多方面所提供的結(jié)論與建議的合理性；3）審計(jì)評(píng)標(biāo)小組進(jìn)行評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的工作。這一階段的具體工作主要為：（1）根據(jù)合同竣工圖、施工圖、工程指令及技術(shù)核定單，結(jié)算各個(gè)承包合同、分包合同、供應(yīng)合同（包括建筑、結(jié)構(gòu)、機(jī)電、精裝修、市政配套、綠化及外圍工程等），審計(jì)承包單位、分包單位、材料/設(shè)備供應(yīng)單位應(yīng)有的工程款、材料款總價(jià)；（2）對(duì)本項(xiàng)目工程竣工后免費(fèi)維修保養(yǎng)期的缺陷整改方案所涉及的工程費(fèi)用項(xiàng)目，依據(jù)合同或市場價(jià)實(shí)施審計(jì)；（3）審計(jì)整個(gè)工程結(jié)算總結(jié)報(bào)告。建立健全內(nèi)部的三級(jí)質(zhì)量控制、實(shí)行內(nèi)部互審作為確保審計(jì)質(zhì)量的基本措施。工程施工合同；招投標(biāo)文件；工程施工圖紙及變更；現(xiàn)場鑒證；《國家建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)內(nèi)部操作規(guī)程》 《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》； 《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》。(2)、特殊情況下，本所將根據(jù)工程的需要，作必要的計(jì)劃調(diào)整和安排，以保證造價(jià)咨詢工作之需要。由于本項(xiàng)目有可能涉及多家施工單位，我們將根據(jù)業(yè)主的要求分別出具審價(jià)報(bào)告（分階段工程結(jié)算審價(jià)報(bào)告和整體工程結(jié)算審價(jià)報(bào)告）