【正文】 、中國銀行、中國工商銀行已相繼成功上市，并按照銀監(jiān)會的要求，建立了董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層等公司治理架構，但如何完善公司治理結構，真正“穿新鞋，走新路”，通過提高綜合競爭力應對外資銀行的挑戰(zhàn)，保證國有商業(yè)銀行安全、健康、高效的 發(fā)展 成為各界廣泛關注的問題。在此特別向郭老師表示我由衷的感謝！同時還要感謝在此論文寫作期間給予我寶貴意見的每位同學。無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都希望能夠在有益的國際銀行公司治VIII理原則的指導下，努力探索建立適合本國經(jīng)濟文化發(fā)展狀況的銀行法人治理體系?？砂磭H接軌監(jiān)管要求對國內商業(yè)銀行進行評級，強化債權人約束，促進商業(yè)銀行自覺優(yōu)化治理結構；大力培育競爭性的銀行家市場。（四）加強信息披露制度建設，提高公司治理的透明度強有力的信息披露制度是對商業(yè)銀行進行市場監(jiān)督的典型特征，是保護投資者利益的有力工具。（三）建立健全有效的激勵機制建立針對經(jīng)營者的收益與業(yè)績掛鉤的機制。所以說完善我國國有商業(yè)銀行的法人治理，在借鑒國外寶貴經(jīng)驗的同時，更須立足我國的國情。就德日模式而言，由于中國金融體制和經(jīng)濟體制方面的原因，銀行不能投資企業(yè)，持股公司的形式也不普遍，企業(yè)資本中銀行和財團的約束作用有限，難以通過這些長期的持股者與經(jīng)理層保持長期關系并對經(jīng)理實施直接監(jiān)督。但這種模式的不足也是明顯的：缺乏內部直接監(jiān)督約束，經(jīng)營者追求企業(yè)規(guī)模的過度擴張行為得不到有效制約。調查顯示，由于中國上市公司具有高度集中的股權結構，大股東不僅可以影響股東大會的決議，更可以通過選舉“自己人”為董事來控制董事會的運作，平均而言，來自第一大股東的董事人數(shù)已超過董事總數(shù)的50%。從中國股份制商業(yè)銀行的組建背景來看，它們創(chuàng)建的初衷幾乎都是為適應和促進金融改革而進行的，政府試圖通過 “增量改革”引入商業(yè)銀行，并在四大臃腫的國有銀行壟斷的銀行體系中引入競爭機制，以增強銀行休系的效率。其次，金融機構高負債、高風險和高回報、高報酬的特征，使得金融機構的經(jīng)理人為追求業(yè)績，客觀上容易具有很強的冒險動機。商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層等機構為主體的組織架構和保證各機構獨立運作、有效制衡的制度安排，以及建立科學、高效的決策、激勵和約束機制。關鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 股權結構 激勵機制Abstract Corporate governance is the most important modern enterprise system, organizational structure, the core of the pany39。劉鷹 商業(yè)銀行內部控制精析 20074。5 建立信息報告制度和完善信息披露制度。合理定位治理目標。發(fā)揮他們的重要控制功能，確保董事會和高級管理層受到適當和有 效的監(jiān)督：四是以透明的方式進行公司治理，完善信息披露制度，完善外部約束機制：五是確保激勵補償方法與銀行的戰(zhàn)略目標控制環(huán)境和道德價值一致。在這種環(huán)境下致使董事會在越 權謀取自身利益時有恃無恐。民生銀行下設的董事會專門委員會之間的權力義務不明確 致使董事會戰(zhàn)略發(fā)展委員會做出明顯越權的行為卻沒有得到有效制止 而是聽之任之。目前我國國有商業(yè)銀行公司治理結構存在一定的缺陷，主要有產(chǎn)權結構單一，委托代理鏈務長，存在明顯的內部人控制，缺乏有效的管理者激勵機制以及信息披露制度方面的問題。二、案例分析我們發(fā)現(xiàn)在民生銀行的眾多違規(guī)現(xiàn)象中，有一條最為引人注目?？梢员苊狻耙还瑟毚蟆爆F(xiàn)象 發(fā)生，但是在我國的現(xiàn)實情況下，股權太過分散可能會導致“一會獨大”現(xiàn)象出現(xiàn)，所有的股東都不愿監(jiān)督公司的運營，都希望在公司的成長過程中”搭便車”，導致股東大會不能有效地行使自己的權利 發(fā)揮自己應有的作用，監(jiān)督董事會的運行，致使董事會出現(xiàn)越權行為也沒有得到有效的遏制。所有者將自己的資產(chǎn)交于董事會管理公司董事會是最高決策機構，擁有雇用獎懲高級人員權，而高級人員在董事會授權范圍內對公司進行管理和經(jīng)營。完善公司治理的有效機制建立健全內部制衡機制，在完成組建股東大會一董事會一經(jīng)理層一監(jiān)事會的公司治理結構后還應切實加強這幾個部門分工協(xié)作、相互制衡的作用，保證銀行決策的正確性 經(jīng)營的高效性，監(jiān)管的有效性，保證風險得到及時的關注和控制。4 建立長期有效的激勵約束機制。同時加強對外信息披露的真實性、透明性、及時性 積極構建和投資者的良好關系 增強投資者對我國商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的信心，提升銀行的形象。在金融全球化和金融自由化的背景下，對金融機構尤其是商業(yè)銀行公司治理模式的探討，逐漸成為一個全球性的話題。20世紀90年代中期以來，隨著商業(yè)銀行的發(fā)展其特殊性越來越顯著，尤其是1997年的東南亞金融危機使人們更深刻認識到商業(yè)銀行的特殊性及其公司治理的重要性。金融機構高風險、高回報，以及其較強的外部影響，使得金融機構的公司治理存在一定的特殊性。為防范其一旦破產(chǎn)而帶來廣泛的破壞力和巨大的影響力，所以在不同的國家、地區(qū)，不同的時期，政府出于不同的目的采取相應的管制政策。盡管從形式上看股份制銀行產(chǎn)權清晰、多元化，但是國有控股仍然十分嚴重，對于非上市的股份制銀行，情況更嚴重一些。在“一股獨大”下，作為外部公司治理機制的資本市場、經(jīng)理市場和公司控制權市場也失去了生存發(fā)展的基礎和環(huán)境。（二）我國商業(yè)銀行公司治理模式的路徑選擇盡管在一些具體的表現(xiàn)形式上英美模式和德日模式存在差異，但是其基本的原則體現(xiàn)了市場經(jīng)濟條件下企業(yè)高效率運作的基本原則，如保持企業(yè)經(jīng)營的可競爭性、建立清晰的信息披露、采集、分析機制、合理配置和行使的企業(yè)控制權、對于董事會、經(jīng)理層和職工都要形成有效的監(jiān)督和評價體系、建立具有完善的、清晰的、市場化的激勵機制等等。我國商業(yè)銀行的有效的治理結構，將是一種介于英美模式和德日模式之間的治理結構：首先應當遵循被事實證明行之有效的關于公司治理的基本原則，其次要積極創(chuàng)造條件為治理結構有效性的提高創(chuàng)造條件；第三，我國商業(yè)銀行還面臨進行規(guī)范化公司制改造的任務，因而在建立有效的治理結構的過程中，需要同時推進兩個方向的改革，一是必須與相關的利益主體按規(guī)范的公司制原則明確產(chǎn)權關系，二是在銀行內部逐步建立健全所有者（股東）和董事會之間的信任托管關系、董事會和公司經(jīng)理人員之間的委托代理關系。優(yōu)化我國商業(yè)銀行公司治理應在確保國有控股的前提下，通過公開招募法人股、有條件吸收自然人股東和國際戰(zhàn)略投資者參股，培育多種形式的持股主體，形成商業(yè)銀行多元化、社會化的股權結構，有效解決企業(yè)所有者、經(jīng)營者與其他利益關聯(lián)者之間的責、權、利關系。在制定激勵方案時，可以靈活選擇業(yè)績工資、表現(xiàn)花紅和股票期權作為激勵手段，如果條件成熟，最好選擇股票期權作為激勵手段。建立強有力的信息披露制度是我國商業(yè)銀行公司治理中亟待完善的重要內容。股權的高度集中，造成了管理的混亂及監(jiān)管的缺失，妨礙科學的治理結構的建立。通過優(yōu)化股權結構、建立有效地約束制衡機制、健全積極地激勵機制、加強信息披露制度的建設以及營造競爭性市場等措施，爭取將我國的商業(yè)銀行打造成為產(chǎn)權明晰、權責明確、自主經(jīng)營、自我發(fā)展的現(xiàn)代商業(yè)銀行。感謝各位老師的批評與指導！參 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1932X第三篇：我國國有商業(yè)銀行公司治理問題研究【摘要】長期以來，我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制落后，經(jīng)營效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。在這種傳統(tǒng)的行政式治理結構下，政府直接負責國有資本的經(jīng)營，四大國有獨資銀行的行長由國務院任命，是享有一定行政級別的政府官員。二、我國國有商業(yè)銀行公司治理中存在的主要問題盡管在國家的直接幫助扶持下，通過設立中央?yún)R金投資有限公司、國家注資、財務重組、不良資產(chǎn)剝離等方式，使三家國有商業(yè)銀行完成了股份制改造并成功上市，建立起了形式上的公司治理框架，從“標”上實現(xiàn)了 現(xiàn)代 企業(yè) 制度的改革，然而，在“本”上，我國國有商業(yè)銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題：(一)產(chǎn)權虛置，所有者缺位的問題依然存在產(chǎn)權經(jīng)濟學 理論 認為，產(chǎn)權的界定必須是清晰、明確和完整的。從委托人角度看，因信息不對稱、不充分，造成監(jiān)控失效，導致監(jiān)控成本擴大，從而增大了代理成本；從代理人角度看，因代理鏈條過長，導致決策難以及時有效，造成代理成本增大。關鍵詞：銀行；公司治理；銀行公司治理一、銀行公司治理概述與一般的工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營有以下特點：一是高負債經(jīng)營。企業(yè)公司治理的核心問題是對于剩余索取權和控制權的制度性安排問題，也就是剩余索取權和控制權的對應問題，當然銀行公司治理的核心問題也是銀行的剩余索取權和控制權的制度性安排問題，但是相對于一般的企業(yè)來說，銀行公司治理的相關主體更多，主體之間的關系也更為復雜。在政府不參股的情況下，政府沒有獲得銀行的剩余索取權，也就是說，政府并不承擔銀行業(yè)務經(jīng)營的風險，但是，政府同樣可以利用其在經(jīng)營活動施加影響，取得一定的間接控制權，這樣的結果仍然是剩余索取權和控制權的不對應，風險和收益的不對應，同樣會產(chǎn)生我上文中所分析的兩種問題。三、監(jiān)管機構與銀行公司治理在當今世界，大部分國家都設立了專門的機構對銀行業(yè)進行監(jiān)管，但是理論界對于是否有必要對銀行業(yè)進行監(jiān)管卻存在著爭議。二是監(jiān)管機構對銀行業(yè)的監(jiān)管,會對銀行的所有者、債權人以及市場上的投資者的行為產(chǎn)生影響。四、債權人與銀行公司治理債權人在公司治理中的作用主要有以下幾個方面：一是企業(yè)所有權是一種狀態(tài)依存所有權，企業(yè)在正常經(jīng)營狀況下，企業(yè)所有權為股東所有，而當企業(yè)資不抵債進入破產(chǎn)清算或重組階段，債權人成為企業(yè)所有權的擁有者，由債權人取得企業(yè)的剩余索取權和控制權。提高監(jiān)管水平，轉變監(jiān)管方式。參考文獻：［1］、治理結構及委托—代理關系——兼評崔之元和周其仁的一些觀點［J］.經(jīng)濟研究,1996,(05).［2］［M］.北京：北京大學出版社，1999.［3］、激勵與公司治理［M］.北京：經(jīng)濟科學出版社，2005.［4］［J］.經(jīng)濟研究,2001,(01).［5］楊瑞龍,［M］.北京：經(jīng)濟科學出版社，2000.［6］楊瑞龍,［M］.北京：經(jīng)濟科學出版社，2001.［7］［J］.生產(chǎn)力研究,1994,(01).［8］（上下卷）［M］.北京：北京大學出版社，2003.［9］［J］.中國城市金融,2003,(01).［10］［J］.財貿經(jīng)濟,2001,(03).［11］曾康霖,［M］.北京：中國金融出版社，2005.［12］［M］.北京：中信出版社，2005.［13］——兼論內部人控制問題［J］.中央財經(jīng)大學學報,1998,（01）.［14］［J］.云南財貿學院學報,1997,（05）.［15］Buchanan,.,Tullock,G.,1962,The 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