財(cái)政局財(cái)政專戶整改意見(更新版)
【正文】 素。二是對未按規(guī)定及時(shí)上繳國庫的非稅收入，要確保在規(guī)定時(shí)限內(nèi)上繳國庫，不得拖延、滯后。對于擔(dān)保期未到的，采取措施解除擔(dān)保責(zé)任；擔(dān)保期已到但企業(yè)仍未償還貸款資金的，要督促企業(yè)立即還款，企業(yè)拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。一是凡無國務(wù)院、財(cái)政部、省級(jí)人民政府和省級(jí)財(cái)政部門正式有效文件依據(jù)開設(shè)的專戶，2012午3月底前一律撤銷。有的地方仍未將財(cái)政專戶歸口財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理；有的地方未按要求制定將所有財(cái)政專戶于2011年底前全部轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理的工作計(jì)劃；有的地方雖然制定了歸口管理工作計(jì)劃，但工作進(jìn)展緩慢；有的地方財(cái)政專戶歸口管理后，財(cái)政國庫部門與財(cái)政業(yè)務(wù)部門管理職責(zé)至今劃分不清晰。有的地方依據(jù)已經(jīng)廢止或失效的中央文件開設(shè)專戶；有的地方依據(jù)省級(jí)政府及其財(cái)政部門正式有效文件開設(shè)專戶，但根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革要求，相關(guān)專項(xiàng)資金應(yīng)實(shí)行國庫集中支付，在國庫統(tǒng)一核算；有的地方以省級(jí)政府及其財(cái)政部門會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等作為開戶依據(jù)，無正式有效文件，不符合設(shè)置財(cái)政專戶規(guī)定；有的地方省級(jí)政府其他職能部門，以及市級(jí)，縣級(jí)政府及其部門超越權(quán)限發(fā)文要求開設(shè)財(cái)政專戶；有的地方尚未建立償債準(zhǔn)備金制度，就先行開設(shè)償債準(zhǔn)備金專戶。 一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題 （一）專項(xiàng)支出專戶開設(shè)過多、過亂。 （五）財(cái)政專戶歸口管理不徹底。 二、整改意見 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級(jí)財(cái)政專戶管理問題提出如下整改意見： （一）關(guān)于專項(xiàng)支出專戶開設(shè)過多、過亂問題。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個(gè)非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個(gè)。 （六）關(guān)于財(cái)政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會(huì)計(jì)層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。四是加強(qiáng)專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。 （三）切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。 第8頁 共8頁
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