【正文】 對外融資；企業(yè)對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保；企業(yè)大額流動(dòng)資金的使用等。 （一）指導(dǎo)思想：通過監(jiān)管促進(jìn)企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運(yùn)行，降低資金使用風(fēng) 險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保國有資產(chǎn)的保值、增值。 四、建立監(jiān)督制度 明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。太原鐵路局財(cái)務(wù)處。 2 四、計(jì)財(cái)部門必須根據(jù)大額資金聯(lián)簽制度規(guī)定的手續(xù)齊全的批件及有符合財(cái)務(wù)支付條件的完備依據(jù)，方可辦理資金的支付手續(xù)，否則不得支付。 （二）企業(yè)需要銀行提供特殊結(jié)算業(yè)務(wù)服務(wù)，而第五條建立本單位大額資金使用管理制度。 （五）日常按計(jì)劃、按預(yù)算、按合同應(yīng)撥付的貨幣資金、合同內(nèi)貨款，主管業(yè)務(wù)部門必須提出具體撥付申請，寫明有關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃依據(jù)、額度、單位等基本要素和內(nèi)容，經(jīng)聯(lián)簽各負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后支付。項(xiàng)目在200萬元及以上的，由單位提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)xx資金使用審查管理委員會(huì)立項(xiàng)后，報(bào)局資金使用審查管理委員會(huì)批準(zhǔn)，并由路局按規(guī)定批準(zhǔn)或報(bào)部批準(zhǔn)。 、額度、期限、預(yù)計(jì)會(huì)產(chǎn)生的收益、風(fēng)險(xiǎn)分析。凡是單位定編中沒有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位的，則聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別是單位主要負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的副職、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；凡是單位定編中設(shè)有總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師崗位，而實(shí)際未配備的，或以其它行政職務(wù)代行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的，則應(yīng)由代行總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師職能的人員，承擔(dān)總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師的責(zé)任。 成員。 第二條成立大額資金使用審查管理委員會(huì)。 （二）資金使用審查管理委員會(huì)職責(zé)： ，承擔(dān)本企業(yè)資金使用和管理責(zé)任。 ，總會(huì)計(jì)（經(jīng)濟(jì)）師、財(cái)務(wù)主管是直接責(zé)任人，其他聯(lián)簽人員同時(shí)承擔(dān)本單位的資金安全和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。 （資金使用）部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人。路局非運(yùn)輸企業(yè)之間擔(dān)保必須經(jīng)過xx批準(zhǔn)后，可選擇一家企業(yè)為擔(dān)保人。其他責(zé)任人按相關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。 第二篇：20大額資金聯(lián)簽制度大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司文件 大西鐵計(jì)財(cái)〔2010〕20號 關(guān)于印發(fā)《大西鐵路客運(yùn)專線工程建設(shè) 大額資金使用聯(lián)簽制度》的通知 公司各部： 為確保大西鐵路客運(yùn)專線工程依法建設(shè)、規(guī)范管理，根據(jù)鐵道部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司實(shí)際和項(xiàng)目特點(diǎn)，制定《大西鐵路客運(yùn)專線有限責(zé)任公司大額資金使用聯(lián)簽制度》，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。凡不符合規(guī)范手續(xù)的必須拒絕辦理。 二、大額資金聯(lián)簽制度的具體體現(xiàn)形式，表現(xiàn)為經(jīng)過一定程序，由聯(lián)簽制度的責(zé)任人分別簽注意見后書面格式的規(guī)范文本。 七、本規(guī)定由公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。 對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。 第四條企業(yè)大額資金使用監(jiān)管內(nèi)容。 做好大額資金使用前的可行性研究。 企業(yè)大額資金使用要實(shí)施預(yù)決算管理。 第六條大額資金違規(guī)使用責(zé)任追究。 第15頁 共15頁