【正文】 益表 管理報(bào)表 5. 進(jìn)行報(bào)表分析 6. 進(jìn)行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進(jìn)帳單 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進(jìn)帳單 銀行進(jìn)帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)出 具收款憑證 登記財(cái)務(wù)帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 責(zé)成相關(guān)會計(jì)改正 返回資金稅務(wù)會計(jì)存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財(cái)務(wù)部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會計(jì) 采購執(zhí)行部門 財(cái)務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時(shí)通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請 /預(yù)付款申請 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計(jì)劃 是否計(jì)劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲運(yùn)部 供應(yīng)商 采購部門 設(shè)備驗(yàn)收單 2 入庫單 確認(rèn)入庫單 2 2 169。 2023 BearingPoint, Inc. 結(jié)束 流程終點(diǎn) (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點(diǎn) 決策點(diǎn) (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分 ) 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 12. 部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排 貨款支付計(jì)劃 審批意見 14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款 15. 帳務(wù)處理 會計(jì)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改 12. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報(bào)表 折舊報(bào)表 14. 機(jī)動(dòng)部填寫報(bào)廢申請單 報(bào)廢申請單 15. 部門經(jīng)理審批 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 16. 財(cái)務(wù)部審批 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 17. 財(cái)務(wù)副總審批 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 19. 地方稅務(wù)審批 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 20. 儲運(yùn)部登記庫存帳簿 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 庫存帳 21. 財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù) 報(bào)廢申請單 審批結(jié)果 財(cái)務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：報(bào)稅流程說明 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報(bào)稅策略：政策和流程 4. 計(jì)劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務(wù)記錄 6. 計(jì)算應(yīng)繳稅金 7. 參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃 報(bào)稅計(jì)劃 8. 填寫報(bào)稅表格 報(bào)稅表格 9. 將報(bào)稅表格交財(cái)務(wù)主管審批 10. 交表并待退稅 1