【正文】 性資產(chǎn)剝而不離的問題。 2. 擬上市公司應在獲準發(fā)行前將商標權(quán)處置相關(guān)的手續(xù)辦理完畢，并在招股說明書中充分披露商標權(quán)的處置方式。12ZhONGZI CAPITALIPO創(chuàng)業(yè)板上市條件 /續(xù)l 發(fā)行人募集資金應當用于主營業(yè)務，并有明確的用途。10ZhONGZI CAPITALIPO創(chuàng)業(yè)板上市條件 /續(xù)l 發(fā)行人會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關(guān)會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。8ZhONGZI CAPITALIPO創(chuàng)業(yè)板上市條件 /續(xù)l 發(fā)行人應當具有持續(xù)盈利能力，不存在下列情形：(一 )發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；(二 )發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；(三 )發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風險；(四 )發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴；(五 )發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益；(六 )其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。l 發(fā)行后股本總額不少于人民幣 3000萬元。中信證券即是典型案例，通過上市，中信證券的資本實力明顯提升，使之能夠在行業(yè)低迷時進行一系列大手筆的并購，從而一躍成為行業(yè)的龍頭，同時，其股東的原始投資也得到極大增值。信息透明公開要求 =經(jīng)營者壓力增大216。實現(xiàn)資產(chǎn)證券化，企業(yè)價值和股東價值放大216。發(fā)達國家市場平均水平在 100150%之間，我國經(jīng)濟證券化率仍有相當大的提高空間。216。品牌、知名度提升216。對于希望放大企業(yè)及股東價值、希望融資擴張、借助證券市提升企業(yè)實力的企業(yè)來說，上市是實現(xiàn)這三個目標的最佳途徑216。l 發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000萬元?！∮邢挢熑喂景丛~面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。l 發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。l 發(fā)行人的公司章程已明確對外擔保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)進行違規(guī)擔保的情形。 13ZhONGZI CAPITAL 目錄基本背景第一部分 收購資質(zhì)方案的選擇第二部分 股權(quán)融資第三部分 IPO上市概要第四部分 IPO流程1. 改制設立2. 上市輔導、規(guī)范運作3. 制作申報材料4. 發(fā)行審核5. 發(fā)行上市14ZhONGZI CAPITAL首次公開發(fā)行上市（ IPO）的主要工作階段改制設立12345上市輔導制作材料發(fā)行核準發(fā)行上市15ZhONGZI CAPITAL首次公開發(fā)行上市 (IPO)業(yè)務流程圖16ZhONGZI CAPITAL辰安 IPO上市的可能時間及流程序號 事項名稱、內(nèi)容 時間1 董事會 /股東會確定上市計劃 2023年 3月2 律師進場（先協(xié)助完成融資、收購資質(zhì)），同時開始法律調(diào)查3月開始3 確定融資方案 ,確定收購方案 4月中4 完成融資 4月底 ,或 5月中5 完成收購和不良資產(chǎn)處置券商進場 ,從 7月開始輔導期6月6 審計進場 7月7 以 6月 30日為基準日 ,股改 7月完成8 以 2023年 12月 31日為審計基準日 ,上報上市申請材料 2023年 2月9 創(chuàng)業(yè)板上市 2023年底前以上是一個理想的、但經(jīng)過努力能夠?qū)崿F(xiàn)的時間表。2. 凡涉及集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)改制無償量化到個人的，均應由省級人民政府或辦公廳對上述產(chǎn)權(quán)變動事項出具確認函。29ZhONGZI CAPITAL（九）對外投資比例 舊公司法發(fā)行人的累計對外投資額不得超過其凈資產(chǎn)的 50％，新法無此限制。股權(quán)設置和轉(zhuǎn)讓、增資擴股、資產(chǎn)評估、資本驗證等方面是否合法，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰。　依法繳納社會保險。 舉報信核查制度發(fā)行審核委員會審核核準發(fā)行復議51ZhONGZI CAPITAL（二）核準制下的審核理念發(fā)行審核發(fā)行上市條件的審核 合規(guī)性審核 其他事項52ZhONGZI CAPITAL股票發(fā)行上市的法律框架法規(guī)制度體系股票發(fā)行財務會計信息披露準則制度內(nèi)容與格式準則重要規(guī)定公司法法律編報規(guī)則規(guī)范問答證券法《 首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》股票發(fā)行與交易管理暫行條例會計法審計法財務會計報告條例審計準則會計準則問題解答 1234企業(yè)會計制度發(fā)行審核備忘錄53ZhONGZI CAPITAL相關(guān)法規(guī)制度體系信息披露內(nèi)容與格式準則編報規(guī)則規(guī)范問答發(fā)行審核備忘錄相關(guān) ： 181號 招股說明書7號 股票上市公告書9號 首次公開發(fā)行股票申請文件相關(guān) ： 199號 ─ 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算及披露12號 ─ 公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告15號 ─ 財務報告的一般規(guī)定相關(guān) ： 61號 — 非經(jīng)常性損益2號 ─ 中高層管理人員激勵基金的提取3號 ─ 彌補累計虧損的來源、程序及信息披露6號 支付會計師事務所報酬及其披露均密切相關(guān)54ZhONGZI CAPITAL（三）審核重點關(guān)注問題216。 信息披露充分216。發(fā)行人及其主承銷商應當向參與網(wǎng)下配售的詢價對象 配售股票 公開發(fā)行股票數(shù)量少于 4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的 20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在 4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的