【正文】 70 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 技術(shù)水平分析 ? 研究開發(fā)投入 ? 與競爭對手技術(shù)水平的比較 ? 內(nèi)部分析 ? 競爭對手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 ? 目前的生產(chǎn)效率 ? 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢 ? 內(nèi)部分析 ? 國際同行 /競爭對手的“參照” 政策影響力分析 ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網(wǎng)絡 ? 大唐自身價值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 71 Datang010307BJ(GB)PR1 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復性措施的能力 ? 競爭對手年報表 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 分析 72 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要競爭對手分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 /預期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動 ? 對新進入行業(yè)者的大致涵義 近幾年業(yè)績分析 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅 分析 73 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品市場 業(yè)務模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 74 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 戰(zhàn)略的財務分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 75 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 主要資源需求預測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 76 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 77 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務單元特殊情況背景 所含議題 ?導致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會 ?導致特殊情況的業(yè)務單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務單元內(nèi)部導致戰(zhàn)略調(diào)整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評價 78 Datang010307BJ(GB)PR1 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務單元特殊情況的影響 業(yè)務單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團支持 ?其他業(yè)務單元配合 79 Datang010307BJ(GB)PR1 附錄 2：財務規(guī)劃模板 Datang010307BJ(GB)PR1 目錄 1. 財務規(guī)劃要點與預期效果 2. 財務規(guī)劃的目的和原則 3. 財務規(guī)劃流程 4. 財務規(guī)劃流程內(nèi)容 5. 財務規(guī)劃流程質(zhì)詢會 6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃模板 81 Datang010307BJ(GB)PR1 1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果 要點 ?財務規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 ?財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂” ?通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性 ?經(jīng)營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導 ?財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(ROIC)為最終目標 ?財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 預期效果 ?真正有經(jīng)營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同 ?通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn) ?計劃的完成或超額完成 ?在公司管理層中，價值創(chuàng)造及ROIC概念的建立 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 82 2. 財務規(guī)劃流程的目的及原則 目的 ?將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領(lǐng)導和各業(yè)務單元領(lǐng)導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領(lǐng)導之責任及權(quán)力的依據(jù) ?集團領(lǐng)導通過對各業(yè)務單元財務規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作 原則 ?經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經(jīng)營計劃之目標 ?集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領(lǐng)導通過對各業(yè)務單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) ?財務規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單元負責人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 83 Datang010307BJ(GB)PR1 財務規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會 集團最高領(lǐng)導層 根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務單元計劃 批準各業(yè)務單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務單元的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業(yè)務單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導 匯總各業(yè)務單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導提供分析及技術(shù)支持 總部財務規(guī)劃部門 對各業(yè)務單元 /業(yè)務單元財務規(guī)劃逐一質(zhì)詢 如有必要進一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃 匯總修正過的各業(yè)務單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進行各業(yè)務單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 業(yè)務單元負責人 陳述本業(yè)務單元財務規(guī)劃 按需要參與考核會。 匯報本業(yè)務單元業(yè)績 業(yè)務單元財務部門 在業(yè)務單元負責人的領(lǐng)導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃 按需要參與質(zhì)詢會 修正本業(yè)務單元計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經(jīng)營計劃 考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領(lǐng)導匯報明顯的業(yè)績差異 設(shè)立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領(lǐng)導業(yè)務單元的財務規(guī)劃 批準本業(yè)務單元計劃；呈報集團總部 產(chǎn)品部負責人 在業(yè)務單元負責人的直接領(lǐng)導下，制訂本產(chǎn)品部財務規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃 參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃 修正本產(chǎn)品部計劃 匯報本產(chǎn)品部業(yè)績 董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十二月 得到預算結(jié)果，以供了解 84 4. 集團總部財務規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提與假設(shè) 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產(chǎn)損失 違約 其他 詳細的財務預算計劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算 85 Datang010307BJ(GB)PR1 業(yè)務單元財務規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務的建立 老業(yè)務單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 損益表 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預算 固定資產(chǎn)預算 融資需求預算 86 Datang010307BJ(GB)PR1 5. 年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議議程及目的 參加人員： 總裁，業(yè)務單元總經(jīng)理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 ) 時間： 十二月上旬，兩天 會議目的： 對各業(yè)務單元的年度經(jīng)營計劃及財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標 /財務目標實現(xiàn) ? 總裁介紹集團總體財務目標期望 ? 財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解 ? 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 ? 各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向 ? 財務總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表 ? 總裁宣布閉會 會議議程： 議題 時間 (小時 ) 1 3X6 1 21小時 87 Datang010307BJ(GB)PR1 年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議規(guī)則 會議規(guī)則： ?各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán) 需提前準備的材料： 材料 ?財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求