【正文】 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 自動(dòng)生成 生單 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 現(xiàn)結(jié)、復(fù)核 包含現(xiàn)結(jié)發(fā)票 39 庫(kù)存管理 40 調(diào)撥：同價(jià)調(diào)撥 其他入庫(kù)單 調(diào)撥單 其他出庫(kù)單 庫(kù)存管理 庫(kù)存管理 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 自動(dòng)生成 庫(kù)存管理 特殊單據(jù)記賬 *調(diào)撥不做憑證 調(diào)撥申請(qǐng)單 庫(kù)存管理 生單 保存、批復(fù)、保存、審核 審核 審核 *是否自動(dòng)帶出單價(jià)取決于設(shè)置： ：參考成本 41 調(diào)撥：不同價(jià)調(diào)撥 其他入庫(kù)單 調(diào)撥單 其他出庫(kù)單 庫(kù)存管理 庫(kù)存管理 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 自動(dòng)生成 庫(kù)存管理 正常單據(jù)記賬 *調(diào)撥不做憑證 調(diào)撥申請(qǐng)單 庫(kù)存管理 生單 保存、批復(fù)、保存、審核 審核 審核 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 正常單據(jù)記賬 *記賬單價(jià)： ，倉(cāng)庫(kù)期末處理后其他出庫(kù)單才能取數(shù) 42 盤(pán)點(diǎn)：未查明原因 其他入庫(kù)單 盤(pán)點(diǎn)單 其他出庫(kù)單 庫(kù)存管理 庫(kù)存管理 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 自動(dòng)生成 庫(kù)存管理 正常單據(jù)記賬 盤(pán)庫(kù) 按倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn) 賬面為零時(shí)盤(pán)點(diǎn) 盤(pán)虧 盤(pán)盈 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 正常單據(jù)記賬 右擊手工錄入單價(jià) *可以通過(guò)盤(pán)庫(kù)得到全部賬面數(shù)量，也可以選擇存貨自動(dòng)得到賬面數(shù)量 *手工添加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 *手錄單價(jià) 生成憑證 存貨核算 /財(cái)務(wù)核算 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 生成憑證 存貨核算 /財(cái)務(wù)核算 借：庫(kù)存商品 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 43 其他業(yè)務(wù)：非盤(pán)點(diǎn)損失，查明原因，有殘值 其他出庫(kù)單 庫(kù)存管理 盤(pán)虧 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 正常單據(jù)記賬 生成憑證 存貨核算 /財(cái)務(wù)核算 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 填制憑證 總賬 借：周轉(zhuǎn)材料 營(yíng)業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 44 其他業(yè)務(wù)：非盤(pán)點(diǎn)損失，查明原因，有賠償 其他出庫(kù)單 庫(kù)存管理 盤(pán)虧 記賬 存貨核算 /業(yè)務(wù)核算 正常單據(jù)記賬 生成憑證 存貨核算 /財(cái)務(wù)核算 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)收賬款 營(yíng)業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 應(yīng)收單 應(yīng)收款 審核 應(yīng)收款 制單 應(yīng)收款 45 存貨核算 46 存貨價(jià)格：暫估錄入價(jià)格 參看采購(gòu)部分，請(qǐng)點(diǎn)我 47 存貨價(jià)格：入庫(kù)價(jià)格調(diào)整 入庫(kù)調(diào)整單 存貨核算 *針對(duì)已結(jié)算的入庫(kù)單進(jìn)行價(jià)格調(diào)整 *可對(duì)全部倉(cāng)庫(kù)下所有存貨調(diào)整，也可以對(duì)某一張入庫(kù)單進(jìn)行調(diào)整 48 暫估處理： 參看采購(gòu)部分，請(qǐng)點(diǎn)我 49 單據(jù)記賬： 正常單據(jù)記賬 特殊單據(jù)記賬 采購(gòu) 入庫(kù)單 專(zhuān)用采購(gòu)發(fā)票 銷(xiāo)售 銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票 其他入庫(kù)單 暫估 其他出庫(kù)單 盤(pán)點(diǎn) 調(diào)撥單 其他入庫(kù)單 其他出庫(kù)單 組裝單 拆卸單 形態(tài)轉(zhuǎn)換 50 月末處理 51 銷(xiāo)售管理 采購(gòu)管理 庫(kù)存管理 存貨核算 銷(xiāo)售部 采購(gòu)部 倉(cāng)管部 財(cái)務(wù)部 月末結(jié)賬 月末結(jié)賬 月末結(jié)賬 記賬 期末處理 結(jié)存數(shù)量為零，金額不為零生成出庫(kù)調(diào)整單 分倉(cāng)庫(kù) 。1 供應(yīng)鏈流程解析圖 制作：郝雯芳 2 本年利潤(rùn) 制造費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 庫(kù)存商品 基本生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)成本 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 材料采購(gòu) 原材料 應(yīng)付職工薪酬 工業(yè) 累計(jì)折舊 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 3 累計(jì)折舊 應(yīng)付職工薪酬 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 本年利潤(rùn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 庫(kù)存商品 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 商品采購(gòu) 商業(yè) 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 發(fā)出商品 4 期初錄入 5 初始錄入 銷(xiāo)售管理 采購(gòu)管理 庫(kù)存管理 存貨核算 銷(xiāo)售部 采購(gòu)部 倉(cāng)管部 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)入庫(kù)單 上期暫估，未結(jié)算 受托代銷(xiāo)，未銷(xiāo)售 受托代銷(xiāo)入庫(kù)單 與庫(kù)存的入庫(kù)單不同，只錄期初 采購(gòu)期初記賬 沒(méi)有期初數(shù)，也要期初記賬 期初結(jié)存 期初余額 審核 取 數(shù) 分期收款發(fā)出商品，只能從銷(xiāo)售管理取數(shù) 期初差異 對(duì)賬 庫(kù)存和存貨對(duì)賬 期初分期收款發(fā)出商品 與總賬對(duì)賬 記賬 期初發(fā)貨單 審核 普通銷(xiāo)售 分期收款 6 采購(gòu) 結(jié)算和記賬的順序 : ，貨到：先結(jié)算、再記賬，生成憑證 ，貨未到：不結(jié)算、不記賬 ，貨部分到：不結(jié)算、部分記賬，生成憑證 ，貨到：不結(jié)算、不記賬 ，貨到：不結(jié)算，暫估成本錄入，記賬，生成憑證 （暫估成本會(huì)對(duì)本月成本產(chǎn)生影響，但下個(gè)月票到后，影響消