oauaaa負(fù)債類程序表(更新版)
【正文】 執(zhí)行情況說明底稿索引號1234獲取資產(chǎn)負(fù)債表日按投資者名稱排列的應(yīng)付股利明細(xì)表，并與明細(xì)帳、總帳、報表數(shù)核對相符。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：預(yù)收賬款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號B4被審會計(jì)報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號1234獲取明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總帳、報表核對。收集所有的借款合同或借據(jù)外幣借款應(yīng)檢查是否已在外匯管理部門辦理手續(xù)； 根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時，適當(dāng)增加審計(jì)程序。向銀行函證，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：應(yīng)付工資審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號B5被審會計(jì)報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號123獲取或編制應(yīng)付工資明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與明細(xì)帳、總帳、報表數(shù)核對相符。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：應(yīng)交稅金審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號B8被審會計(jì)報表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號12345獲取應(yīng)交稅金明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總賬、報表數(shù)核對相符。未發(fā)函或未收到回函的，擇其重點(diǎn)，抽查有關(guān)原始憑證根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時，適當(dāng)增加審計(jì)程序。測算借款費(fèi)用（包括輔助費(fèi)用、應(yīng)計(jì)利息、債券折（溢）價攤銷、因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額）是否計(jì)算正確，其會計(jì)處理是否正確。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1