【正文】 大、小金額是否相符。 報銷審核 在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 多付或少付金額，由責任人負責。 三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。如果辦理銷戶時賬戶內還有余額，銀行會將該賬戶內的余額轉入基本存款賬戶，不予提取現金。 （3）單位卡一律不得支取現金。填在憑證金額右邊或帳頁余額右邊的格子內。這些法規(guī)，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。 （4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。出納人員的職責是什么出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。 （二）出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事、現金收付，審核工作應由會計主管人員或其他指定的會計人員來擔當。這個時候，我們必須在第一時間學習新的管理制度，并對我們的業(yè)務作出相應的處理，保證公司財務方面的正常運行。例如，在原始憑證的審查時，要嚴格對照會計法規(guī)對原始憑證進行復核，對于不合法的票據，堅持不予報銷。在票據的管理方面，對于收到的銀行承兌匯票，建立應收票據備查簿，及時進行登記并到銀行驗證、查詢，避免了克隆票的發(fā)生，保證了資金的安全。一些干了好多年的老都會出錯，更不用說新手了。不要擔心會耽誤時間，我相信，初當出納只要不出錯，領導就會對你很滿意。n首先要改掉粗心大意的毛病。事情擺在眼前，心平氣和的完成就好。再有，就是千萬不要怕犯錯而不敢做。做到隨時都知道賬面余額，心中有數，也就不會開空頭支票了。做出納一定要講原則，依法辦理業(yè)務。在工作一段時間后，我們會發(fā)現現金、銀行的管理制度發(fā)生變化。不是出納人員，不得直接收付現金。如果發(fā)現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。 現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。 員、出納員在填寫記帳憑證、登記帳薄、編制時，通常使用約定俗成的下列會計符號： √——表示已記完帳或已核對。 （2）單位銀行卡不得用于10萬元以上的商品交易或者勞務供應款項的結算。 （四）單位銀行卡的銷戶 當不再繼續(xù)使用銀行卡時，應主動持銀行卡到發(fā)卡銀行辦理銷戶。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。 現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。 每日下班后賬務章交總經理處。 若超過，應重填。 （1）資金收入的處理。出納人員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。 現金付款。 如確認簽字后，再發(fā)現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。 （5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。 （5）當天下班前，應將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬。二、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，庫存現金不得超過銀行核定的限額，嚴格控制簽發(fā)