【正文】 朵貝有機(jī)茶是一個(gè)改建項(xiàng)目，主要是對(duì)茶園進(jìn)行有機(jī)茶園改造。我國(guó)的有機(jī)茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。由于有機(jī)茶在生產(chǎn)、加工銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都受到嚴(yán)格控制，其品質(zhì)是有保障的，是最營(yíng)養(yǎng)、最安全的天然食品之一，滿足了當(dāng)今廣大消費(fèi)者追求健康安全的消費(fèi)需求，因此，越來(lái)越受到消費(fèi)者的歡迎，市場(chǎng)潛力巨大。公司從2002年就到浙江引進(jìn)設(shè)備和技術(shù)，在朵貝組織毛峰茶加工，對(duì)開(kāi)發(fā)名優(yōu)茶作了前期可行性探索，為有機(jī)茶園建設(shè)及名優(yōu)茶開(kāi)發(fā)奠定了基礎(chǔ)。目前，我公司已完成了普定縣化處鎮(zhèn)播改村和貓洞鄉(xiāng)新民村土樣檢驗(yàn)。有機(jī)茶生產(chǎn)在我國(guó)雖然起步較晚。普定縣境內(nèi)土壤肥沃，多為砂頁(yè)巖發(fā)育而成的黃壤土，呈微酸性，—，非常適宜茶樹生長(zhǎng)和發(fā)育。為此，我公司根據(jù)當(dāng)前乃至世界茶業(yè)發(fā)展方向，提出在我縣化處鎮(zhèn)播改村建設(shè)300畝有機(jī)示范茶園，以開(kāi)發(fā)普定朵貝有機(jī)茶，帶動(dòng)全縣茶業(yè)健康發(fā)展具有相當(dāng)?shù)谋匾?。有機(jī)茶就是在無(wú)任何污染地按照有機(jī)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系和有機(jī)農(nóng)業(yè)方法生產(chǎn)出茶葉原料，在加工包裝和貯運(yùn)過(guò)程中不受任何化學(xué)品污染，并經(jīng)有機(jī)茶認(rèn)證機(jī)構(gòu)審查認(rèn)證，頒發(fā)證書的茶葉產(chǎn)品或其再加工制品。近年來(lái)，隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，國(guó)外特別是西方國(guó)家相繼對(duì)進(jìn)口我國(guó)茶葉進(jìn)一步削減關(guān)稅，有利于我國(guó)茶葉出口。然而，作為我縣唯一的地方特色，具有一定歷史知名度和影響力的朵貝茶如今已是名存實(shí)亡了。2003年，全縣農(nóng)民人均純收入達(dá)1418元，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整邁出了新的步伐等。 二、編制依據(jù)本項(xiàng)目編制依據(jù)：《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策、意見(jiàn)》，普發(fā)[2003]22號(hào)《中共普定縣委、縣人民政府關(guān)于推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)施意見(jiàn)》，2003年普定縣委、縣人民政府關(guān)于做好2003年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見(jiàn)。2003年中央農(nóng)村工作會(huì)議，確立了“多予、少取、放活”的農(nóng)村工作方針。提出“建設(shè)茶葉、藥材、蔬菜、水果等生產(chǎn)基地、創(chuàng)立名牌。借此東風(fēng)，普定縣于1999~2001年共發(fā)展茶園一萬(wàn)余畝，為我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整奠定了一定基礎(chǔ)。特別是近來(lái)年出現(xiàn)的瘋牛病、口蹄疫以及各種農(nóng)藥殘留引起的各種病癥，如阜陽(yáng)劣質(zhì)奶粉事件。至今：全國(guó)共有200余家生產(chǎn)企業(yè)獲得了有機(jī)茶認(rèn)證，貴州有羊艾農(nóng)場(chǎng)等5家企業(yè)獲得了有機(jī)茶認(rèn)證。自然資源狀況普定縣地處云貴高原腹地，屬高原河谷地區(qū)，海拔高度1640~1864m。::。就我市而言，我市廣大茶葉工作者在長(zhǎng)期的茶葉生產(chǎn)實(shí)踐中積累了用苦蒿殺滅小葉綠葉蟬等方法。通訊較為發(fā)達(dá)，固家電話、移動(dòng)電話普遍全縣，電話裝機(jī)總數(shù)達(dá)32715部，其中移動(dòng)電話12700部。二、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，2003年末，資產(chǎn)負(fù)債率為50%。目前，世界茶葉總產(chǎn)量約為296萬(wàn)噸，而有機(jī)茶銷售量約為6000T，且主要是紅茶。由此可見(jiàn)，內(nèi)銷有機(jī)茶的產(chǎn)值高于出口有機(jī)茶產(chǎn)值，內(nèi)銷市場(chǎng)較外銷市場(chǎng)更好，說(shuō)明我國(guó)有機(jī)茶市場(chǎng)處于起步期并迅猛發(fā)展，消費(fèi)者對(duì)最營(yíng)養(yǎng)、最安全的有機(jī)茶更加青睞。二、項(xiàng)目規(guī)劃與布局整個(gè)項(xiàng)目需3~5年完成。②茶種選擇，不要選用基因改良生產(chǎn)的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無(wú)性系良種。⑤成齡茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時(shí)要做到及時(shí)采摘和按標(biāo)準(zhǔn)采，采養(yǎng)結(jié)合。二、資金來(lái)源及籌措本項(xiàng)目總投資規(guī)模為240萬(wàn)元，其中：申請(qǐng)財(cái)政資金160萬(wàn)元（有償資金112萬(wàn)元，無(wú)償資金48萬(wàn)元），自籌資金80萬(wàn)元（，）。附表8。但是，通常來(lái)講，茶園都要通過(guò)2—3年的撫育后，進(jìn)入6—7年后即進(jìn)入盛產(chǎn)期，可延期20—30年。根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局的調(diào)查，茶葉生產(chǎn)加工過(guò)程中，其投入產(chǎn)出比基本上在1:～1:。  現(xiàn) 金 流 量 圖 A1 A2 O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 系數(shù) －192根據(jù)上圖，以折現(xiàn)率I=10%即凈現(xiàn)值NPVA1=－192++++ =－192++++ =（萬(wàn)元）NPVA2 =－192++++++ =－192++++++ =（萬(wàn)元） 折現(xiàn)率I=50%即NPVA1=－192++++ =－192+++ =－192+ =－（萬(wàn)元）NPVA2 =－192++++++ =－192++++++ =－192+ =－（萬(wàn)元）項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率IRR=10%+（50%－10%）=10%+%40%=32%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=10%+（50%－10%）=10%+%40%=%  清償能力分析，負(fù)債總額55萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率50%，項(xiàng)目建成后，%。即NPV=－+（P/A15%10）+65（P/F15%10）=－++65=銷售收入及經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)對(duì)凈現(xiàn)值的影響如下表： 凈 現(xiàn) 值 變 動(dòng) 表 單位：萬(wàn)元 變動(dòng)率變動(dòng)因素－20－100+10+20銷售收入－123215經(jīng)營(yíng)成本123－根據(jù)上表，當(dāng)銷售收入下降10%時(shí)，其變化率為：=%當(dāng)銷售收入增長(zhǎng)10%時(shí)，凈現(xiàn)值上升為215萬(wàn)元，其變化率為：=%當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，其變化率為：=%當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本下降10%時(shí)，其變化率為：=%根據(jù)以上分析，說(shuō)明銷售收入的變動(dòng)對(duì)凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營(yíng)成本變動(dòng)對(duì)凈現(xiàn)值的影響程度較小。在近年來(lái)，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，普定縣的茶葉產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，%，但是其絕對(duì)數(shù)仍然偏小，尚未有一個(gè)具有規(guī)模的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動(dòng)全縣茶業(yè)的健康發(fā)展。三、其他社會(huì)影響有機(jī)茶園是一個(gè)要求茶園與生態(tài)環(huán)境相互協(xié)調(diào)的生態(tài)環(huán)境，在生產(chǎn)過(guò)程中，要求嚴(yán)禁施用化肥和農(nóng)藥，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。公司與農(nóng)戶是在分散與集中的統(tǒng)一、利益與責(zé)任的統(tǒng)一之前提下實(shí)現(xiàn)雙贏。財(cái)務(wù)管理編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、遵守財(cái)政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動(dòng)合同，按勞動(dòng)法對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行安全保護(hù)，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵