安徽某公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(更新版)
【正文】 金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2,689,148,2,689,148,2,689,148,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額6,508,262,7,842,310,3,022,818,附注：將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)6,098,356,加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備27,固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊1,182,523,無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)46,632,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失127,固定資產(chǎn)報(bào)廢損失公允價(jià)值變動(dòng)損失6,850,財(cái)務(wù)費(fèi)用287,105,投資損失87,728,遞延所得稅資產(chǎn)減少33,159,遞延所得稅負(fù)債增加17,519,存貨的減少1,257,321,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少1,310,448,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加232,916,其他5,642,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25,175,031,不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況現(xiàn)金的期末余額7,842,310,減：現(xiàn)金的期初余額2,689,148,加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額加：其他原因?qū)ΜF(xiàn)金的影響2現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額5,153,162,備注三、 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析： 營(yíng)運(yùn)能力分析營(yíng)運(yùn)能力是公司經(jīng)營(yíng)管理中利用資金運(yùn)營(yíng)的能力，一般通過(guò)公司資產(chǎn)管理比例來(lái)很衡量。它是通評(píng)價(jià)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和衡量現(xiàn)在財(cái)務(wù)狀況從而推測(cè)出未來(lái)成長(zhǎng)方向的一個(gè)行之有效的辦法。資產(chǎn)管理比例主要包括有存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。安徽海螺水泥有限公司2011年前三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析又稱(chēng)財(cái)務(wù)表報(bào)分析，簡(jiǎn)單的來(lái)講財(cái)務(wù)分析就是以財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為依據(jù)，系統(tǒng)的來(lái)分析公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的過(guò)程。財(cái)務(wù)比率時(shí)間存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率長(zhǎng)期償債能力分析(1) 盈利能力分析(2) 投資收益分析(3) 現(xiàn)金流量分析二、 公司財(cái)務(wù)狀況的綜合分析8 /
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