【正文】 所得稅后%所得稅前%13全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅后萬(wàn)元所得稅前萬(wàn)元14全部投資回收期靜態(tài)所得稅后年不含建設(shè)期所得稅前年不含建設(shè)期15盈虧平衡點(diǎn)%第6章 融資方案三、資本退出方式（一）公開(kāi)上市（IPO）一旦時(shí)機(jī)成熟，集團(tuán)的醫(yī)院資源經(jīng)整合即可在國(guó)內(nèi)外上市，包括國(guó)內(nèi)、香港和美國(guó)。該值越小，則風(fēng)險(xiǎn)越小，即可以承受較大的風(fēng)險(xiǎn)；本項(xiàng)目盈虧平衡時(shí)入住率相對(duì)較小，可以承受一定的風(fēng)險(xiǎn)。它是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的永久性流動(dòng)資產(chǎn)投資，它等于項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后所需全部流動(dòng)資產(chǎn)扣除流動(dòng)負(fù)債后的余額?；绢A(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率估算。 前期工作費(fèi)：%計(jì)算。經(jīng)估算。項(xiàng)目的主要建筑物包括門(mén)診樓、住院樓、醫(yī)技樓、辦公樓、生活用房等結(jié)構(gòu)改造及裝修。在成為會(huì)員后，醫(yī)院還為病人建立醫(yī)療檔案進(jìn)行跟蹤服務(wù)，顧客個(gè)人的優(yōu)惠還推廣到他的家人、朋友。（4）企劃全體人員應(yīng)時(shí)常閱讀時(shí)事熱點(diǎn)新聞，把握XX的熱點(diǎn)事件營(yíng)銷(xiāo)（5）策劃義診活動(dòng)，由市場(chǎng)專(zhuān)員尋找社區(qū)義診切入渠道，舉辦義診事宜 全員營(yíng)銷(xiāo)策略 全員營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略是指醫(yī)院在開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中要重視全員參與，每一名員工都是營(yíng)銷(xiāo)主體，通過(guò)全員營(yíng)銷(xiāo)實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)和保證營(yíng)銷(xiāo)質(zhì)量。作為一家民營(yíng)醫(yī)院，先天已經(jīng)存在不足，對(duì)政府的影響力弱。具體實(shí)施：（1）對(duì)相關(guān)廣告進(jìn)行定位，針對(duì)消費(fèi)群體分析（確定消費(fèi)群體、消費(fèi)群體消費(fèi)特性分析、消費(fèi)群體心理分析）（2）針對(duì)現(xiàn)用的相關(guān)廣告，提出改進(jìn)方案，討論，修繕并且執(zhí)行。注重醫(yī)院誠(chéng)信形象的樹(shù)立，并有針對(duì)性地開(kāi)展塑形活動(dòng)，并通過(guò)創(chuàng)辦院刊、廣告、發(fā)放宣傳品等多種形式加強(qiáng)與社會(huì)的溝通，擴(kuò)大知名度；并開(kāi)展“XX誠(chéng)信的探尋之路”文化活動(dòng)，進(jìn)行醫(yī)院誠(chéng)信形象的塑造； 四是加強(qiáng)基礎(chǔ)管理。 企業(yè)其實(shí)和人一樣，俗語(yǔ)說(shuō)過(guò)日久見(jiàn)人心，同樣的日久可見(jiàn)到企業(yè)最深處的靈魂，因此當(dāng)我們把營(yíng)利作為企業(yè)本質(zhì)時(shí)，反而會(huì)失去太多機(jī)會(huì)，我們應(yīng)該一直以誠(chéng)信為本質(zhì)，以營(yíng)利為目標(biāo)，為患者創(chuàng)造更高價(jià)值。服務(wù)以及衛(wèi)生細(xì)節(jié)還有些許欠缺、企業(yè)視覺(jué)形象建設(shè)成效有限。本院充分應(yīng)用最先進(jìn)的 IT 技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù) 字化醫(yī)院（eHospital）的高效管理。（2） 服務(wù)優(yōu)勢(shì)在傳統(tǒng)的國(guó)有醫(yī)院，患者被視為“病人”，看病被視為“求醫(yī)”，服務(wù)質(zhì)量不高。本項(xiàng)目綜合《醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本標(biāo)準(zhǔn)（試行）》及《二級(jí)綜合醫(yī)院評(píng) 審標(biāo)準(zhǔn)（2012 年版）》嚴(yán)格按照兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投資建設(shè)。（2）診療科目：內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、急診科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、檢驗(yàn)科、病理科、醫(yī)學(xué)影像科、麻醉科、體檢科、ICU 科。全院形成以醫(yī)療為中心，能夠提供醫(yī)療、預(yù)防、保健、康復(fù)和急救等衛(wèi)生服務(wù)，以滿足項(xiàng)目區(qū)周邊群眾就近獲得基本醫(yī)療服務(wù)為主的多層次醫(yī)療和保健服務(wù)。通過(guò)品牌、管理輸出和資本運(yùn)營(yíng)，不斷擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，推動(dòng)該醫(yī)院的制度、管理、技術(shù)、服務(wù)的創(chuàng)新和進(jìn)步。 競(jìng)爭(zhēng)狀況彝良縣地區(qū)綜合醫(yī)院共三家：彝良縣人民醫(yī)院位于彝良縣花橋區(qū)塘房鄉(xiāng)，成立于1900年01月；是一家二級(jí)乙等綜合醫(yī)院，床位一千張。支持、引導(dǎo)和規(guī)范非公有資本投資教育、科研、衛(wèi)生、文化、體育等社會(huì)事業(yè)的非營(yíng)利性和營(yíng)利性領(lǐng)域。 完美WORD格式 彝良XX醫(yī)院（二級(jí)甲等綜合醫(yī)院）商業(yè)計(jì)劃書(shū)二零一六年一月目 錄一、 摘要 4二、當(dāng)前市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)狀況 5 5 5 8 9 9 10 10 10 11 11 12 12 13 16 16三、 單位概況 19 19 19 20 20 21四、SWOT分析 23 23 25 25 25五、營(yíng)銷(xiāo)策略 26 26 26 26 26 26 27 28 29 29 31 32六、建設(shè)方案 33七、發(fā)展規(guī)劃 34八、投資估算 36九、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 37 37 37 37 37 38 39（稅后） 39十、融資方案 40 40 40 40 40 40十一、風(fēng)險(xiǎn)控制 42 42 42 42 43 43附表：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量變動(dòng)表 44第1章 摘要該醫(yī)院以建設(shè)全方位、寬領(lǐng)域、多層次、開(kāi)放的、寬容的人才與知識(shí)的競(jìng)爭(zhēng)合作體系，充分發(fā)揮民營(yíng)醫(yī)院的體制優(yōu)勢(shì)和機(jī)制優(yōu)勢(shì)，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，積極實(shí)施“技術(shù)領(lǐng)先”的發(fā)展戰(zhàn)略；創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)服務(wù)理念，實(shí)現(xiàn)面向“人的整體健康為中心”的不斷的流程重組與服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)，進(jìn)而形成科學(xué)的現(xiàn)代醫(yī)院管理體系，為建設(shè)經(jīng)營(yíng)管理型的醫(yī)療服務(wù)事業(yè)奠定基礎(chǔ)。（4）2005 年 2 月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》第 1 條的規(guī)定：“允許非公有資本進(jìn)入社會(huì)事業(yè)領(lǐng)域。%。用3 至 5 年的時(shí)間，形成以知識(shí)為基礎(chǔ)的人才、技術(shù)和資本集約化經(jīng)營(yíng)的醫(yī)療服務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。按功能劃分為醫(yī)療區(qū)（門(mén)診部、急診或急救中心、住院部）、醫(yī)技區(qū)、后勤供應(yīng)區(qū)、醫(yī)護(hù)人員值班宿舍區(qū)、綠地區(qū)及車(chē)位停泊區(qū)等。其中關(guān)于二級(jí)綜合醫(yī)結(jié)合醫(yī)院的基本標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）床位：495 張病床。（7） 注冊(cè)資金到位，數(shù)額由各省、自治區(qū)、直轄市衛(wèi)生行政部門(mén)確定。隨著信息技術(shù)和新材料技術(shù)進(jìn)步，醫(yī)療設(shè)備的更新周期越來(lái)越短，大型設(shè)備 35 年就要升級(jí)換代，本院作為新設(shè)醫(yī)院，將投巨資引 進(jìn)國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，使設(shè)備上處于全市、甚至在全省地區(qū)也 處于領(lǐng)先水平。（4） 通過(guò)醫(yī)療技術(shù)體現(xiàn)成本優(yōu)勢(shì)雖然醫(yī)院的投資成本較高，但本醫(yī)院通過(guò)醫(yī)療服務(wù)的技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新不斷降低服務(wù)成本。 劣勢(shì)分析全員的營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)較為一般、營(yíng)銷(xiāo)渠道整合力度有限。因此扭轉(zhuǎn)消費(fèi)者心中的形象成為營(yíng)銷(xiāo)工作的關(guān)鍵。 三是塑造良好的品牌形象。XX醫(yī)院主要在雜志、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙等做廣告。醫(yī)院所有經(jīng)營(yíng)行為必然受制于政府頒布的一系列政策法規(guī)，醫(yī)院的發(fā)展和營(yíng)銷(xiāo)策略也與政府的發(fā)展計(jì)劃、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)密切相關(guān)。關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)策略與事件營(yíng)銷(xiāo)策略的具體實(shí)施：（1）設(shè)立專(zhuān)員建立優(yōu)質(zhì)媒體、政府的關(guān)系（抑或經(jīng)理負(fù)責(zé)制）（2）由企劃文案專(zhuān)員撰寫(xiě)部分虛假案例用于事件營(yíng)銷(xiāo)（3）與營(yíng)銷(xiāo)人員談話，對(duì)現(xiàn)行的困難提出，思考針對(duì)性方針，由院方予以支持。例如：凡是在醫(yī)院就診消費(fèi)達(dá)到一定金額時(shí)并愿意設(shè)立個(gè)人健康檔案的患者就可成為會(huì)員，醫(yī)院為他們免費(fèi)發(fā)放一張會(huì)員卡，可享受免掛號(hào)費(fèi)，住院費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)折讓。 固定資產(chǎn)估算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目投資額百分比1建設(shè)投資%建筑工程費(fèi)%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)%安裝工程費(fèi)%工程建設(shè)及其他%預(yù)備費(fèi)%2建設(shè)期利息%3固定資產(chǎn)投資總計(jì)%（1）建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。該項(xiàng)目的安裝工程費(fèi)根據(jù)行業(yè)及專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 建設(shè)管理費(fèi)：%計(jì)算。竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金是指建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后，為維持正常年份的正常經(jīng)營(yíng)，用于支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。該值是衡量項(xiàng)目盈虧平衡時(shí)入住 率的重要指標(biāo)。項(xiàng)目具有盈利能力，盈虧平衡點(diǎn)較低，敏感性分析顯示項(xiàng)目盈利對(duì)各因素的敏感性較低，說(shuō)明該項(xiàng)目可以抵抗一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：雖然目前本項(xiàng)目政策風(fēng)險(xiǎn)較小，但是項(xiàng)目方仍需關(guān)注政策 動(dòng)向，關(guān)注稅收等政策變化，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，順應(yīng)政策導(dǎo)向。3）項(xiàng)目公司將進(jìn)一步健全，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部審計(jì) 制度，并將借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)的力量，來(lái)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司存在依賴核心醫(yī)療人員