【正文】 方法：１．應(yīng)收帳款變動與客戶應(yīng)收帳款相一致步驟：１． 按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對方即付款可獲優(yōu)惠的付款２． 處理付款指令報告并與出納核對３． 取得付款核準并交給出納４． 即期付款折扣過帳５． 付款與發(fā)票相配合輸出１． 每日應(yīng)付款報告２． 付款憑證輸入１． 供應(yīng)商發(fā)票２． 銀行付款單據(jù)３． 應(yīng)付帳款憑單倉庫入庫單及寶潔簽收單中的財務(wù)說明：記錄公司應(yīng)付帳款對ＰＧ付款計劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： ６３１要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號：要素： 付款計劃和處理 地點：總部經(jīng)理同意及批準寶潔月末開出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準付款計劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會計步驟： 收到退貨申請報告。輸出： 發(fā)貨裝運 擱置訂單名錄信用審查輸入：賒銷訂單寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 信用審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 信用審查 地點：無對擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫收款保證書復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶賒銷客戶輸入： 黑名單 信用額輸出：裝運取消訂單輸入：最后客戶購貨訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷售經(jīng)理會計步驟：按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：2 從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報告獲得預(yù)付款信息2 信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項。賒銷天數(shù)根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標準的賒銷天數(shù)輸入： 客戶應(yīng)收帳款 由客戶發(fā)出的退貨申請單退貨和殘損產(chǎn)品處理輸出：更正應(yīng)收帳款得到入庫單方法：每日在結(jié)帳前最后過帳寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點：總部出具入庫單付款收訖/付款通知輸出：更正應(yīng)收帳款恰當核準審查內(nèi)容和格式輸入：客房發(fā)出的退貨申請表寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 符合 不符會計步驟：1 整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額1 對照銷售報告和銀行對帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額1 如不一致則逐日對照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正1 如一致則同結(jié)帳：—根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計算總銷售額—把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個渠道/利潤中心1 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報表的核對說明：利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準度。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：6. 1要素： 無 地點：總部步驟： 從出納處取得現(xiàn)金收據(jù) 從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等） 銷售人員完成收款報告，并將收款報告及附件交收款員 如沒有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對照，同時必須把折扣過入現(xiàn)有的折扣帳戶，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。說明：利用外部資料季度核對應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)。2 賒銷單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。輸出： 發(fā)貨裝運 擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：應(yīng)收帳款處理程序中的收款報告注明預(yù)付款信息寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點：無客戶帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運收款報告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時轉(zhuǎn)帳？輸入：預(yù)付款輸入：預(yù)付款訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 否 否 是 是產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員方法：按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。 更正應(yīng)付帳款。1 調(diào)節(jié)會計期間各種變動，將期末對客戶的應(yīng)付帳款余額和客戶帳內(nèi)對分銷商應(yīng)收帳款余額進行對帳調(diào)節(jié)。1 獲得總經(jīng)理對工薪支付指令的核準。G償還款的文件管理人員回顧輸出：銷售活動費用跟蹤表銷售活動費用跟蹤輸入： 收據(jù) 付款單據(jù) 其它應(yīng)收款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理每星期現(xiàn)金會計步驟：2 每星期現(xiàn)金計劃。3 根據(jù)調(diào)節(jié)表和周度現(xiàn)金流動預(yù)測，復(fù)查并修正未來7/30天現(xiàn)金流動滾動預(yù)測，預(yù)測備用金帳戶和銀行帳戶資金情況。財務(wù)比率：評價財務(wù)比率。措施：100%確認異象，100%完成下一步驟/計劃/