公司其他應(yīng)收款實(shí)質(zhì)性程序(更新版)
【正文】 23小計(jì)全年借方發(fā)生額合計(jì)測試金額占全年借方發(fā)生額的比例三、貸方發(fā)生額入賬金額檢查內(nèi)容（用“√”、“”表示）序號日期憑證號金額①②③④⑤123小計(jì)全年貸方發(fā)生額合計(jì)測試金額占全年貸方發(fā)生額的比例四、期末余額五、期后收款檢查檢查內(nèi)容說明：①原始憑證是否齊全； ②記賬憑證與原始憑證是否相符；； ④是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?jì)期間； ⑤……審計(jì)說明 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表 編制： 日期： 索引號： ZH4 財務(wù)報表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 計(jì) 算 過 程索引號一、壞賬準(zhǔn)備本期期末應(yīng)有金額（1）=（2）+（3） （1）單位名稱金額單位甲單位乙……合 計(jì) （2）項(xiàng) 目賬齡應(yīng)收款項(xiàng)余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例壞賬準(zhǔn)備應(yīng)有余額其他應(yīng)收款1年以內(nèi)（含1年） %1—2年（含2年） %2—3年（含3年） %3年以上 %合 計(jì) （3）三、壞賬準(zhǔn)備上期審定數(shù) （4）四、壞賬準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)出（核銷）金額單位名稱金額單位丙單位丁……合 計(jì) （5）五、計(jì)算壞賬準(zhǔn)備本期全部應(yīng)計(jì)提金額（6）=（1）（4）＋（5） （6）審計(jì)說明：
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