【正文】 → 相關(guān)技術(shù)人員 → 成本會(huì)計(jì) → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) → 總經(jīng)理 其他 合 同 類 付款審批程序 經(jīng)辦 人 → 部門(mén)負(fù)責(zé)人 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 非合同付款審批 一、 行政管理費(fèi) 內(nèi)容及付款原則 行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng) 所 租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。 20 審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。 （二） 日審工作職責(zé)： 核算昨日夜審所做各種報(bào)表，檢查夜審所做的報(bào)表是否按收銀 員提供的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整，核對(duì)無(wú)誤后上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理； 每日與總出納收回收銀員的投幣，復(fù)核收銀員所做的報(bào)表是 否與投幣款額一致，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門(mén)或當(dāng)事人糾正； 查看夜審工作日記，及時(shí)處理查出的問(wèn)題，并在問(wèn)題空格注明怎樣解決問(wèn)題，對(duì)超出職能范圍外的問(wèn)題，及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理或主管匯報(bào)； 17 核對(duì)總臺(tái)及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的發(fā)票、帳 單、報(bào)表及有關(guān)原始憑證的內(nèi)容是否完整，有否錯(cuò)漏、虛假， 帳單、發(fā)票合計(jì)數(shù)與報(bào) 表是否相符。 出納員 保 管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 （三）認(rèn)真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù)，正確填寫(xiě)票據(jù)，不得開(kāi)出空頭支票 。 擬定本公司成本核算辦 法，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作，核算成本和費(fèi)用 ； 編制成本、費(fèi)用報(bào)表，編制利潤(rùn)計(jì)劃，辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù) ， 負(fù)責(zé)銷售和利潤(rùn)的明細(xì)核算 ； 正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方 可 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （九） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部 10 及時(shí)催交款。 9 （三） 組織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門(mén)執(zhí)行情況 。 （ 14） 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 。 （ 10） 指導(dǎo)下屬分（子）公司財(cái)務(wù)工作 。 根據(jù)公司年度預(yù)算及業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，編制公司資金需求計(jì)劃 ； 負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)、資金、收入、支出等財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 ； 負(fù)責(zé)將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患上報(bào)副總經(jīng)理提請(qǐng)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，提出解決方案 。 參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略的要求，提出財(cái)務(wù)層面的運(yùn)作戰(zhàn)略 ； 參與制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算方案 ； 參與公司重大財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問(wèn)題的決策 ； 參與公司重大投資、業(yè)務(wù)問(wèn)題的決策，參與投資項(xiàng)目的可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出財(cái)務(wù)建議 ； 向上級(jí)提供外部資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和公司財(cái)務(wù)狀況等信息，為高層決策提供支持 。 （二）職責(zé) （ 1） 參與 公司經(jīng)營(yíng)管理與決策 。 （ 5） 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控，及時(shí)提出預(yù)警 。 （ 9） 組織內(nèi)部審計(jì)工作 組織擬訂公司審計(jì)制度及工作計(jì)劃 ； 組織對(duì)預(yù)算的制定和執(zhí)行進(jìn)行審計(jì) ； 5 組織對(duì)管理人員進(jìn)行離任及年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) ； 組織對(duì)公司的投融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì) ； 組織對(duì)公 司采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì) ； 組織對(duì)公司內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 。 關(guān)注經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）和執(zhí)行情況并進(jìn)行分析、控制和反饋 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實(shí)、及時(shí)反饋企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)人員人事結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作表現(xiàn)、在職培訓(xùn)、薪資結(jié)構(gòu)、薪資動(dòng)態(tài)、績(jī)效考核 ； 7 關(guān)注成本（費(fèi)用）結(jié)構(gòu)、成本分析和成本控制信息 ； 關(guān)注價(jià)格動(dòng)態(tài)分析信息 ； 關(guān)注外匯動(dòng)態(tài)，及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確保外匯保值增值 ； 關(guān)注國(guó)稅納稅申報(bào)表、地方納稅申請(qǐng)表 ； 關(guān)注政府財(cái)稅政策、行 業(yè)動(dòng)態(tài)和隊(duì)友企業(yè)發(fā)展信息 ； 關(guān)注對(duì)外投資分析表等資料 ； 關(guān)注存貨盤(pán)點(diǎn)表、存貨結(jié)構(gòu)分析表等資料 ； 1 關(guān)注往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表和往來(lái)分析管理等資料 ； 1 關(guān)注資產(chǎn)盤(pán)查對(duì)賬確認(rèn)表等資料 ； 1 關(guān)注資金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、資金余額調(diào)節(jié)表、印章分離管理、銀行賬戶管理等信息 。 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門(mén)管理和核 算， 并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益 ； 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) ； 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 （八） 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。 根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低 值易耗品、庫(kù)存商品 和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查 ； 對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢毀損、壞帳 損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。 （七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤(rùn)核算 。不得以 “ 白條 ” 抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得 任意挪用現(xiàn)金。 （ 六 ） 保管有關(guān)代碼 和密碼，印章 、 空白 支票 和 收據(jù) 。 第八節(jié) 稽核員崗位職責(zé) （一）夜審工作職責(zé)：（暫與日審合并） 核查酒店當(dāng)日前臺(tái)及各收銀點(diǎn)交來(lái)的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實(shí)記載名稱、數(shù)量、金額，并輸入電腦； 核查散客和團(tuán)隊(duì)入住和離店的時(shí)間及用房間數(shù)，房?jī)r(jià)是否按規(guī)定收取，陪同房、 免費(fèi)房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)； 核查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的各種優(yōu)惠 、折扣、減免、贈(zèng)送是否符合規(guī)定； 審核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)部門(mén)每班的收銀員報(bào)告與交款表數(shù)據(jù)是否一致； 負(fù)責(zé)審核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表； 負(fù)責(zé)審核各種簽單、掛帳是否符合規(guī)定，并根據(jù)日明細(xì)賬報(bào)表做好相應(yīng)的分單； 負(fù)責(zé)核對(duì)收銀員的帳單，收款收據(jù)，雜項(xiàng)支出，信用減免使用是否正確，及所有單據(jù)必須連號(hào)使用，不得跳號(hào)跳頁(yè)，作廢帳單是否三聯(lián)齊全； 核 查轉(zhuǎn)賬結(jié)算的款項(xiàng)和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或?qū)徟掷m(xù)； 16 核對(duì)結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對(duì)日審、應(yīng)收款、收銀 員的 合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫(xiě)明各部位調(diào)帳核減原因； 根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的 POS 機(jī)結(jié)算； 1完成各營(yíng)業(yè)部位的成本報(bào)表； 1在帳務(wù)審核完畢后，做電腦系統(tǒng)夜審，及夜審準(zhǔn)備，過(guò)房費(fèi)，報(bào)表生成，最后完成營(yíng)業(yè)組成報(bào)表，應(yīng)收款日明細(xì)報(bào)表，營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，客房經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表，內(nèi)部招待報(bào)告，酒店 餐飲分析報(bào)告； 1做電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 1根據(jù)應(yīng)收款日明細(xì)報(bào)表核對(duì)收銀員應(yīng)收款帳單，若有問(wèn)題 做好記錄； 1整理各類報(bào)表，做好夜審記錄及審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)收款工作中存在的問(wèn)題，并及時(shí)報(bào)告日審及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)盡快 處理解決。 付款審批表及相關(guān)資料 請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款 （ 包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依 據(jù)和理 由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上 合同復(fù)印件 、 合同會(huì)簽表 及 反映合同執(zhí)行情況的附件。 三 、 合同付款審批權(quán)限和 程序 工程款由 現(xiàn)場(chǎng)工程師為合同跟蹤人， 采購(gòu)款由采購(gòu)員為合同跟蹤人，其他款項(xiàng)由經(jīng)辦人為合同跟蹤人， 根據(jù)合同收集付款相關(guān)資料按以下程序報(bào)批審核，每個(gè)環(huán)節(jié) 、 每個(gè)部門(mén)或人必須作出付款的相關(guān)意見(jiàn) 。 各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件： （ 1）宣傳用品、清潔用品的采購(gòu) ┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單 、驗(yàn)收單及 發(fā)票； （ 2） 低值易耗 品 、固定資產(chǎn) ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示 （ 采購(gòu)申請(qǐng)單 ） 和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票 ； （ 3） 食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買 ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單 、 驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票，并提供 三家以上 詢（ 報(bào) ） 價(jià)比較 ； （ 4）印刷品、辦公用品的采購(gòu) ┈ 預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單和驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票 。 酒店各部門(mén)對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料 需在 4 小時(shí) （工作時(shí)間） 內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。 （ 4） 年內(nèi) 各 月 度 =各月預(yù)算的 110%。 五、其它需要集團(tuán)總經(jīng)理審批的付款由酒店財(cái)務(wù)或酒店總經(jīng) 理簽批意見(jiàn)轉(zhuǎn) 集團(tuán)總經(jīng)理 審批。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向公司總經(jīng)理 請(qǐng)