財務(wù)會計報表附注(更新版)
【正文】 易貸款均實行有效的資產(chǎn)或有實力的保證人擔(dān)保，且貸款額較小，整體貸款風(fēng)險較小。（四）根據(jù)財務(wù)報表列報準(zhǔn)則的規(guī)定，本社應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會計政策和會計估計，不重要的會計政策和會計估計可以不披露。 .本社財務(wù)報告于年月日經(jīng)寧化縣農(nóng)村信合作聯(lián)社理事會批準(zhǔn)報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本社財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部年頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（包括基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定）的相關(guān)規(guī)定編制。.重要會計政策的說明本社執(zhí)行的會計制度是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《福建省農(nóng)村信用社、農(nóng)商銀行財務(wù)管理基本規(guī)范》。八、其他披露項目（一）資本充足率項 目期末數(shù)上期數(shù)核心資本核心資本扣減項 核心資本凈額附屬資本 資本凈額加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)凈額核心資本充足率資本充足率（二）主要財務(wù)指標(biāo)項 目期末數(shù)上年末數(shù)資產(chǎn)利潤率資本利潤率不良貸款率存貸比流動性比例單一最大客戶貸款比率最大十家客戶貸款比率正常類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率次級類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率撥備覆蓋率成本收入比［注：撥備覆蓋率＝貸款損失準(zhǔn)備金余額不良貸款余額］ 九、行社風(fēng)險提示（一）信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指借款人或交易對手無法履行到期合同約定的義務(wù)或承擔(dān)的風(fēng)險。.日常流動性指標(biāo)監(jiān)測、分析、預(yù)警。本社流動性風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過建立適時、合理、有效的流動性風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)對流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，將流動性風(fēng)險控制在可以承受的范圍之內(nèi)，以推動聯(lián)社持續(xù)、健康運行。.聯(lián)社風(fēng)險合規(guī)部門定期、及時的向董事會、高級管理層和其他管理人員提供風(fēng)險狀況報告，如風(fēng)險水平、盈虧狀況、風(fēng)險管理的政策及程序的遵守情況等，采取各種有效控制手段，根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、壓力測試結(jié)果、資本實力、外部市場的發(fā)展變化情況等，制定一系列市場風(fēng)險控制和處理程序，確保將所承擔(dān)的市場風(fēng)險規(guī)模控制在可以承受的合理范圍內(nèi)。制訂柜臺禁止性規(guī)定制度，明確操作紅線，從嚴(yán)處理違規(guī)事件。對操作層面的業(yè)務(wù)檢查形成制度化。對于存放同業(yè)款，充分考慮其結(jié)構(gòu)的合理性，通過測算資金流動性、頭寸、資產(chǎn)負(fù)債比例等確定額度和期限。縣聯(lián)社在預(yù)測流動性需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理方案。除監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，定期進行壓力測試，以確保應(yīng)對各種極端、突發(fā)狀況。.控制貸款集中度風(fēng)險（）貸款的行業(yè)分布分析年末，批發(fā)和零售業(yè)萬元，占各項貸款的；農(nóng)、林、牧、漁業(yè)萬元，占比；制造業(yè)萬元，占比；建筑業(yè)萬元，占比；住宿和餐飲業(yè)萬元，占；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)萬元，占；其他行業(yè)余額萬元，占。（）應(yīng)付利息定期存款應(yīng)付利息按逐筆計算方式計提。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本社聲明編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整地反映了本社的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。（二）本社是由自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。（三）記賬基礎(chǔ)和計價原則會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，均以歷史成本為計價原則。七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易報告期末，本社共有關(guān)聯(lián)交易余額萬元，均為一般關(guān)聯(lián)交易，占用形態(tài)均為正常類貸款。報告期內(nèi)，本社共收回不良貸款萬元，核銷貸款萬元。經(jīng)營上能以定期儲蓄存款和單位定期存款等較為穩(wěn)定的存款作為其主要資金來源，流動性指標(biāo)符合監(jiān)管要求。（）保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金及央行超額存款準(zhǔn)備金、同業(yè)往來，保證良好的市場融資能力。報告期內(nèi)，聯(lián)社未發(fā)生重大操作風(fēng)險事件。 16 / 1
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