舞弊的預防、檢查與報告規(guī)定第一版(更新版)
【正文】 在最低限度以內(nèi)。建立、健全并有效實施內(nèi)部控制，預防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負責人的主要職責之一。 ，審計人員應評價查明的事實，以滿足下列要求： A、確定強化內(nèi)部控制的措施；B、設(shè)計適當程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導； C、使審計人員了解、熟悉相關(guān)的舞弊跡象特征。 ，應從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴重程度，出具相應的審計報告。 、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實施是預防舞弊的主要途徑。：是指審計人員以書面或口頭形式向監(jiān)察中心報告舞弊預防、檢查的情況及結(jié)果。：：本規(guī)定適用于鵬潤投資有限公司及其所屬各級公司的內(nèi)部審計活動，各級公司的內(nèi)部審計工作必須嚴格執(zhí)行。、總監(jiān)和公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理按照授權(quán)決定舞弊案件的處理處罰。 F、審計人員應根據(jù)審查和評價內(nèi)部控制時發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向中心審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。：無：無生效日期：2004年4月1日頁次：4/4附件數(shù)：07 /
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