【正文】 2102116． 會計電算化報表管理制度 2122137． 會計電算化檔案管理制度 2142168． 會計電算化崗位責任制度 2172209． 會計電算化基礎(chǔ)工作整頓和崗位培訓管理制度 22122210． 計算機機房安全衛(wèi)生制度 22322311． 預防計算機病毒措施制度 224225附錄：1. 發(fā)票開票流程圖 2262．發(fā)票領(lǐng)用申請表 2273．發(fā)票開票月統(tǒng)計表（表一） 2284．發(fā)票開票月統(tǒng)計表（表二） 229230 / 230貨幣資金內(nèi)部控制制度目標本制度用以規(guī)范集團所屬子公司、分公司及集團的資金管理適用范圍 集團及分公司、所屬投資控股企業(yè)內(nèi)容 本制度包括兩部分內(nèi)容：貨幣資金管理及監(jiān)管制度、集團資金管理制度。審批人應當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。3． 公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。集團將銀行帳戶分為三類：基本帳戶、經(jīng)常性業(yè)務發(fā)生帳戶和非經(jīng)常性帳戶。 1．現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。各業(yè)務人員應及時清理借款，公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題，提出改進意見，報主管領(lǐng)導批準后實施。支票使用時需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（6） 現(xiàn)金支票一律為記名式，不可用于轉(zhuǎn)賬使用。凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。財產(chǎn)清查制度（一） 目的 為保證會計核算的真實性,保護財產(chǎn)物資的安全完整,最大限度利用公司資源,維護財經(jīng)紀律,貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度及會計準則,促使公司對外經(jīng)濟往來正常進行,特制定財產(chǎn)清查制度,請集團所屬子/分公司遵照執(zhí)行。銀行存款的清查采用核對法,即將開戶銀行對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進行核對,以查明帳實是否相符,在清查過程中,查找雙方未達賬項的余額,并據(jù)以編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,清除未達款項影響,以便檢查雙方有無差錯,并確定銀行存款實存數(shù)。3. 財產(chǎn)清查的方法 在財產(chǎn)清查過程中,主要清查方法有以下幾種:實地盤點法,抽樣盤存法核對帳目法,就是對債權(quán)、債務通過信函詢證或派人調(diào)查進行核對的方法。根據(jù)領(lǐng)導批準調(diào)整帳簿記錄,做到帳實相符。3． 嚴格按《請領(lǐng)單》規(guī)格、價格購買，開據(jù)正式發(fā)票。在用低值易耗品采取按實際價格一次全額列銷。財務部和綜合部根據(jù)審批處理意見進行賬務核算。3．投資者投入的材料，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值確定4． 接受捐贈的材料：（1） 有發(fā)票賬單的,按其所列金額加上發(fā)生的運輸費、裝卸費、保險費及交納的稅金確定；（2） 沒有發(fā)票賬單的,按同類材料的當前市場價確定。采購部門對業(yè)務部門所需的專用特殊材料，應了解行情、價格，由使用部門填寫“特殊專用材料購買請領(lǐng)單”（格式如附表2），部門負責人簽批后，由采購部門協(xié)助專業(yè)技術(shù)人員辦理請款、采購、入庫等手續(xù)； 3．材料入庫：驗收記賬員依據(jù)結(jié)算發(fā)票或購貨清單核點入庫材料的數(shù)量、品種與價格，正確無誤后填制“采購入庫單”；采購及庫管員依據(jù)“采購入庫單”點驗入庫，加蓋“材料收訖”章，并持“采購入庫單”、結(jié)算發(fā)票或購貨清單到財務部報賬；入庫單需經(jīng)庫管員（收料人）、核驗員、財務審核員簽章；保管人員對材料物資的安全與完整負責，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。（六）材料管理流程各部門提交年度材料需求預算材料保管部門編制年度物資采購計劃財務部、材料保管部門綜合平衡計劃外采購需求部門填寫《采購申請報告》公司領(lǐng)導審批專用材料采購需求部門填寫《特殊專用材料購買請領(lǐng)單》財務部依據(jù)發(fā)票、入庫單等辦理采購核算主管領(lǐng)導審批采購部門實施采購采購保管部門驗收入庫，填制入庫單，登記庫存材料賬請領(lǐng)部門提出領(lǐng)用需求，材料保管部填制材料出庫單，部門負責人審批材料保管部依據(jù)審批后的材料出庫單辦理出庫事宜財務部月末分配材料費用，材料保管部、財務部按月核對庫存材料賬。（1） 購入新的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、運雜費、包裝費、保險費和安裝成本等作為原價，從國外進口設備的原價還包括按規(guī)定支付的關(guān)稅和附加稅。（9） 因購建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息和匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用或雖已交付使用但未辦理竣工決算之前的，記入固定資產(chǎn)價值。當月減少或停用的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不計提折舊。固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門按公司制定的分類標準編號、粘貼標簽后，由使用部門領(lǐng)取使用。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損、盤虧情況應在當年會計報表的財務狀況說明書中加以說明。 固定資產(chǎn)的改良是指支出較大而且改進固定資產(chǎn)的質(zhì)量和功能，如將房屋的原有通風設備改成中央空調(diào)等。第四聯(lián)由承購商驗收后退回經(jīng)辦人，第五聯(lián)承購商留存。對盤點結(jié)果，財務部門要及時進行帳務處理，調(diào)整帳面結(jié)存數(shù)。對外投資管理制度（一） 目的 為保證會計核算的真實性,保護對外投資的安全完整,最大限度利用公司資源,維護財經(jīng)紀律,貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度及會計準則,促使公司加強投資管理和科學投資決策,特制定投資管理制度,請集團所屬子/分公司遵照執(zhí)行。財務分析工作應由熟悉整個公司生產(chǎn)經(jīng)營活動過程和情況和公司未來發(fā)展規(guī)劃，同時具備投資分析技能的人員擔任。投資計劃的編制應以財務分析的結(jié)果為依據(jù)，詳細說明準備投資的對象及其投資理由；投資的性質(zhì)和目的；影響投資收益的潛在因素分析；投資回收期分析等。 所有投資決策都應當經(jīng)審批確認后，方可正式執(zhí)行。經(jīng)紀人不得從事任何超出授權(quán)范圍的投資行為。財務經(jīng)理或其他被授權(quán)人應當定期檢查銀行等機構(gòu)送來的證券存放情況記錄，并將這些記錄同財務經(jīng)理簽署的證明文件存根和公司有關(guān)證券帳戶的余額相核對。9． 完善的定期盤點制度對于公司所擁有的投資資產(chǎn)，應由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點，檢查是否確為公司所擁有，并將盤點記錄與帳面記錄相互核對以確認賬實的一致性。附件： 附件1： 投資專案管理卡投資編號投資名稱專案進度年度說明年年年年年年年年收 益 狀 況 分 析實際增加收益①實際投資金額②凈收益③累計凈收益④累計凈利益⑤預計凈利益⑥累計凈利益⑦預計投資額⑧累計投資額⑨差額④⑤⑦+⑨附件2： 投資方案績效核對表單位名稱： 年度 單位：元投資編號投資名稱收回期間估計投資金額實際投資金額預計應回收金額實際已回收金額預計回收金額預計收益率原因預計修正預計修正合 計工程項目管理制度目的 為保證會計核算的真實性,保證工程項目投資的安全完整,最大限度利用公司資源,維護財經(jīng)紀律,貫徹執(zhí)行企業(yè)財務制度及會計準則,促使公司加強管理和科學投資決策,特制定工程項目投資管理制度,請集團所屬子/分公司遵照執(zhí)行。對投入的工程物資等及時、正確進行記錄和核算。（2） 在技術(shù)與工程上是否可行。經(jīng)過評標，確定承包商洽談并商簽承包合同。在工程項目支出上應作到：（1） 工程項目屬于計劃范圍以內(nèi)，無計劃外工程。附件： 附件1： 工程項目投資經(jīng)濟分析表編制單位: 方案編號:投資類別□購置更換設備投資方案說明投資有效期限□開發(fā)產(chǎn)品組件預計開始日期□提高生產(chǎn)效率負責部門□財務投資計算利息投 資 收 益 分 析年 月投資收益說明投資性質(zhì)或資金來源(利率)當期收益金額累計收益總額(利息)當期投資金額累計收益總額(利息)凈利益合 計填表說明填寫投資款項及收益性說明收益名稱或資金來源及利息填寫預定收益金額當期收益總額加本期利息及收益填寫預定投資金額當前投資總額加本期投資、利息收益總額減投資額回收年限:總利益:投資價值:□良好□尚可□不佳,但符合公司政策附件2： 工程項目投資效益分析表編制單位: 年度 投資名稱及說明投資類別預計投資金額已支付金額完成程度估計收益狀況產(chǎn)品產(chǎn)量財務其他已完%金額收益期回收年限收益率1234567891011合 計籌資內(nèi)部控制制度（一） 目的 籌資是集團及其各級子公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證集團公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動。做到量力而行。8． 有利于公司競爭力的提高?；I資申請單位應就籌資事項編制《籌資計劃申請書》，籌資申請中應詳細就以下事項作出論證：籌資用途、資金成本、還款計劃、資產(chǎn)負債率、稅收減免等。集團公司的采購和付款具體辦法如下：采購 采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務。（3）詢價1） 采購部門收到“請購單”時，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理