【正文】 得省略。 (一)根據審核后的原始憑證填制記帳憑證； 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年度開始一個月內，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。第十二條 有關貨物運費及外匯結售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。 本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。第六條第二條第九條 負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。 處罰辦法第四十二條第三十九條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。第二十四條第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。第七條 財務工作崗位職責第五條(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第二條第三條第六條(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。 財務工作管理第九條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十七條支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。凡一周內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。第五章第二十八條第三十一條第三十四條 出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。第四十五條工作責任制度一、職務第一條 在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理，推行現代化管理方式，進行企業(yè)經濟核算和分析工作，并反映其成效。做到情況清楚，手續(xù)完備，數據準確，處理及時。 第十一條 負責完成公司領導臨時布置的各項任務。第四條 有權對各倉庫和工程、生產作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。第五條 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。 出納辦理現金、票據的支付，登記及移轉等業(yè)務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。 公司一切支付，應以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。：應根據發(fā)票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。 本公司各項支出的付款日期如下：(一)國內采購貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達財務部門者為限。 薪金工資的支付，應由行政部根據考勤表會同財務部編制“工資表”，于付款期限前一周內送交出納。附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。 (二)根據原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表； 記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期(5天或10天)將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據科目憑證匯總表登記總分類帳。 記帳規(guī)則： ；結轉以后的空白行格包括不結轉余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 (一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 (三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。 (五)借款出差人員回公司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。(二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。 按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。(九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。 業(yè)務招待費標準及審批，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班