公司預(yù)算管理資料(更新版)
【正文】 編制期對(duì)來(lái)年數(shù)據(jù)完全依靠推算或理想預(yù)期稱(chēng)之為預(yù)測(cè)。主要包括：銷(xiāo)售數(shù)量預(yù)算表、銷(xiāo)售金額預(yù)算表、銷(xiāo)售成本預(yù)算表、期末存貨預(yù)算表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、制造費(fèi)用預(yù)算表、人力資源預(yù)算表等。第十條 業(yè)務(wù)單元之下屬控股企業(yè)成立對(duì)應(yīng)之企業(yè)預(yù)算委員會(huì)，企業(yè)預(yù)算委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)，其組織形式推薦為： 主任：總經(jīng)理 副主任委員：財(cái)務(wù)總監(jiān) 委員：主管營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理或營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān) 主管生產(chǎn)副總經(jīng)理或生產(chǎn)總監(jiān) 主管人事副總經(jīng)理或人力資源總監(jiān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理企業(yè)管理部經(jīng)理 執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理第十一條 企業(yè)預(yù)算委員會(huì)職能：（一） 學(xué)習(xí)和貫徹集團(tuán)總公司及業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算管理辦法；（二） 研究決定本企業(yè)之年度工作目標(biāo)及計(jì)劃；（三） 組織本企業(yè)相關(guān)部門(mén)編制全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算；（四） 審查、討論本企業(yè)的全面預(yù)算并在通過(guò)后上報(bào)；（五） 協(xié)調(diào)、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的矛盾和爭(zhēng)執(zhí)；（六） 遵照?qǐng)?zhí)行經(jīng)業(yè)務(wù)單元批準(zhǔn)后的經(jīng)營(yíng)預(yù)算；（七） 當(dāng)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境變化時(shí)，及時(shí)修訂預(yù)算并重新報(bào)批；（八） 定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定的目標(biāo)和任務(wù)；（九） 審查、討論年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告并上報(bào)。第三條 企業(yè)通過(guò)全面預(yù)算來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，同時(shí)也是整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 第五條 XXX管理單元和各企業(yè)均成立預(yù)算委員會(huì)來(lái)負(fù)責(zé)全面預(yù)算的編制、調(diào)整、監(jiān)督執(zhí)行以及客觀評(píng)價(jià)。（一） 策略計(jì)劃策略計(jì)劃是以企業(yè)歷年的經(jīng)營(yíng)績(jī)效為基礎(chǔ)，全面審視目標(biāo)市場(chǎng)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，判斷它們對(duì)于未來(lái)企業(yè)發(fā)展的影響，并通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)劣勢(shì)分析，制定出企業(yè)在未來(lái)一年中的經(jīng)營(yíng)策略，主要包括地區(qū)環(huán)境信息、產(chǎn)品線分析、機(jī)會(huì)與威脅、策略計(jì)劃。包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算表和未完工項(xiàng)目進(jìn)展投資預(yù)算表?！咀ⅲ捍藭?huì)議也可以與企業(yè)的月度經(jīng)營(yíng)績(jī)效檢討會(huì)結(jié)合】9月下旬——企業(yè)召開(kāi)第二次預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取各部門(mén)的下年度工作目標(biāo)和計(jì)劃，擬訂公司經(jīng)營(yíng)管理總目標(biāo)、分目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并責(zé)成財(cái)會(huì)部按照規(guī)定之表單格式編制全面預(yù)算。第十六條 每年的企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議之前，業(yè)務(wù)單元第二次會(huì)議之前，對(duì)應(yīng)之預(yù)算執(zhí)行委員應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告，同時(shí)進(jìn)行預(yù)算會(huì)議籌備事項(xiàng)。第十九條 預(yù)算
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