【正文】 ）以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。（3）支付廣告款時須憑發(fā)票，并審核第（4）項下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開出有困難的預(yù)付款除外。（四）管理性工作每月10日根據(jù)部門費(fèi)用計劃額度出具費(fèi)用通報，并提請超支或有超支跡象的部門注意。了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。（6）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。（2）零星維修根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票——→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔(dān)部門（如有承擔(dān)部門，須部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）——→編制記賬憑證借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用——修理費(fèi)—相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。（2）根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中，及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。參與年度費(fèi)用控制計劃的制定。（2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關(guān)部門辦理報賬手續(xù)。固定資產(chǎn)清理（1）盤點(diǎn)年中、年末組織行政事務(wù)部、生產(chǎn)部相關(guān)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)——→整理固定資產(chǎn)明細(xì)表——→出具盤點(diǎn)報告注：（1）針對盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應(yīng)及時上報，督促相關(guān)部門進(jìn)行處置。（7）報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。 （3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計或單獨(dú)計入相應(yīng)材料價款中。（4）編制記賬憑證時須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量發(fā)料（1）車間部門領(lǐng)料審核領(lǐng)料單填寫規(guī)范，簽字手續(xù)完備——→審核倉庫管理員登記發(fā)出數(shù)量準(zhǔn)確——→抽出領(lǐng)料單——→錄入微機(jī)發(fā)出模塊——→編制打印分車間部門分品種領(lǐng)料單明細(xì)表（附后）——→做成本計算得領(lǐng)料單金額（=發(fā)出數(shù)量材料加權(quán)平均單價）——→在倉庫明細(xì)賬中登記發(fā)料金額——→分類匯總各車間部門費(fèi)用——→打印車間領(lǐng)料單明細(xì)表傳車間核算員——→核對領(lǐng)料數(shù)量，傳遞發(fā)出成本數(shù)據(jù)——→核對無誤后，按各車間部門、各發(fā)料倉庫編制材料發(fā)出月匯總表——→編制記賬憑證借：生產(chǎn)成本——→基本生產(chǎn)（材料費(fèi)用）（生產(chǎn)用直接原材料）生產(chǎn)成本——→輔助生產(chǎn) （機(jī)修車間領(lǐng)用）制造費(fèi)用 （生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料）管理費(fèi)用 （管理系統(tǒng)領(lǐng)用）銷售費(fèi)用 （銷售系統(tǒng)領(lǐng)用）貸：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目 ——→傳成本崗審核注：部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字。盤點(diǎn)每季度組織對原料、包裝、低耗倉庫實(shí)物盤點(diǎn)一次——→督促倉庫管理員編制實(shí)物盤點(diǎn)表——→編制存貨盤存明細(xì)表和匯總表——→及時提供盤點(diǎn)結(jié)果——→協(xié)助倉庫管理員報告有關(guān)問題事項——→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證（1）盤盈 借：原材料/包裝物/低值易耗品—各二級科目借：管理費(fèi)用——處理財產(chǎn)損失〈紅字〉 （2）盤虧借：管理費(fèi)用——處理財產(chǎn)損失貸：原材料/包裝物/低值易耗品（四）力資費(fèi)簽收生產(chǎn)部倉庫傳來的力資費(fèi)領(lǐng)用單——→按部門匯總——→編制力資費(fèi)用分配表——→簽收搬運(yùn)公司運(yùn)費(fèi)發(fā)票——→編制記賬憑證，并向武馬、藥品公司下達(dá)力資費(fèi)通知單借：制造費(fèi)用——倉儲費(fèi)（生產(chǎn)系統(tǒng)用工） 管理費(fèi)用——其他（管理系統(tǒng)用工） 營業(yè)費(fèi)用——市內(nèi)中轉(zhuǎn)（營銷系統(tǒng)用工） 應(yīng)付賬款——武馬 其他應(yīng)收款——藥品公司 應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項） 貸：銀行存款（五）管理性工作材料采購、材料成本、庫存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督，定期對存貨資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量評價。附表：領(lǐng)用單位： 領(lǐng)料單明細(xì)表賬本名稱材料名稱規(guī)格單位數(shù)量單價金額市場營銷學(xué)(60課時) 會計學(xué)基礎(chǔ)(58課時) 經(jīng)貿(mào)知識英語(57課時) 國際市場營銷(43課時) 網(wǎng)絡(luò)營銷模擬(49課時) 政府與事業(yè)單位會計(64課時) 西方財務(wù)會計(45課時) 高級財務(wù)會計(47課時) 高級審計學(xué)(48課時) 成本會計(42課時) 法學(xué)類 律師實(shí)務(wù)(48課時) 法理學(xué)(64課時) 公司法(48課時) 合同法(48課時) 勞動法學(xué)(48課時) 證據(jù)法(48課時) 國際技術(shù)貿(mào)易法(36課時) 計算機(jī)類 數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) （37課時） 匯編語言 (44課時) 計算機(jī)組成原理 (50課時) 計算機(jī)文化基礎(chǔ)(28課時) 程序設(shè)計基礎(chǔ)(42 課時) IBMPC匯編語言程序(44課時) 信息科學(xué)基礎(chǔ)(49課時) 線性代數(shù)與數(shù)理統(tǒng)計(51課時) 計算機(jī)專業(yè)英語 (48課時) web技術(shù)基礎(chǔ)(38課時) 數(shù)據(jù)庫原理及應(yīng)用(25課時) internet實(shí)用技術(shù)(37課時) 編譯原理(40課時) 匯編語言(64課時) 計算機(jī)軟件基礎(chǔ)(54課時) 有限元及程序設(shè)計(54課時) 微機(jī)原理(47課時) 網(wǎng)絡(luò)營銷(49課時) 操作系統(tǒng)(47課時) 數(shù)據(jù)通信與網(wǎng)絡(luò)(40課時) 信息管理學(xué)(27課時) 網(wǎng)頁設(shè)計與制作(53課時) 數(shù)據(jù)庫語言(55課時) C語言(32課時) 軟件工程(40課時) 嵌入式系統(tǒng)(25課時) 機(jī)械類 互換性與測量技術(shù)(38課時) 機(jī)械制造工藝學(xué)(35課時) 工程熱力學(xué)(53課時) 工程材料(40課時) 自動控制原理(25課時) 汽車?yán)碚摶A(chǔ)(36課時) 工程力學(xué)(48課時) 計算機(jī)輔助設(shè)計(38課時) 機(jī)械制圖(40課時) 彈性力學(xué)(58課時) 理論力學(xué) (72課時) 機(jī)械設(shè)計(64課時) 控制工程(60課時) 數(shù)控機(jī)床故障診斷與維修(8課時) 電機(jī)學(xué)(32課時) 機(jī)床概論(26課時) 工程測試技術(shù)基礎(chǔ)(12課時) 土木建筑類土木工程概論(22課時) 橋梁施工技術(shù)(26課時) 工程地質(zhì)(20課時) 建筑制圖（上）(35課時) 建筑制圖（下）(26課時) 材料力學(xué)(48課時) 混凝土結(jié)構(gòu)(31課時) 抗震結(jié)構(gòu)設(shè)計(30課時) 鋼結(jié)構(gòu)(31課時) 建筑設(shè)備(32課時) 土力學(xué)與地基基礎(chǔ)(64課時) 工程監(jiān)督概論(48課時) 建筑環(huán)境學(xué)(30課時) 工程概預(yù)算(37課時) 鋼筋混泥土結(jié)構(gòu)(52課時) 結(jié)構(gòu)力學(xué)(45課時) 房屋建筑學(xué)(51課時) 混泥土結(jié)構(gòu)與砌體結(jié)構(gòu)(50課時) 結(jié)構(gòu)計算軟件(15課時) 定性結(jié)構(gòu)力學(xué)(12課時) 電氣類 電子信息工程導(dǎo)論 (24課時) 集成電路及應(yīng)用(32課時) 電子線路EDA (35課時) 電路基礎(chǔ)(54課時) 電工技術(shù)(45課時) 電子技術(shù)(64課時) 現(xiàn)代檢測技術(shù)(37課時) 廣告類 影視廣告設(shè)計與制作(10課時) 廣告攝影(24課時) 廣告設(shè)計(20課時) 廣告概論(6課時) 廣播電視廣告業(yè)務(wù)(8課時) 廣告策劃(20課時) 廣告經(jīng)營(20課時) 醫(yī)學(xué) 金匱要略(25課時) 中醫(yī)美容學(xué)(40課時) 推拿治療學(xué)(26課時) 成人護(hù)理學(xué)(16課時) 婦產(chǎn)科(16課時) 藥用植物學(xué)(43課時) 定量生理學(xué)(46課時) 傳染病學(xué)(16課時) 心理學(xué) 管理心理學(xué)(35課時) 社會心理學(xué)(32課時) 消費(fèi)心理學(xué)(20課時) 教育心理學(xué)(20課時) 兒童發(fā)展心理學(xué)(12課時) 旅游心理學(xué)(8課時) 其它視頻 大學(xué)英語 大學(xué)語文 大學(xué)物理 高等數(shù)學(xué) (44課時) 離散數(shù)學(xué)(55課時) 美術(shù)基礎(chǔ)(2課時) 素描(10課時) 大學(xué)化學(xué) 硬筆書法 變化中的英語 高級日常英語 哲學(xué) 32 / 32