【正文】 公司預(yù)算的總體預(yù)算目標(biāo)和各業(yè)務(wù)單元預(yù)算目標(biāo)，編制公司年度預(yù)算草案。 財(cái)務(wù)運(yùn)控部職責(zé)： 負(fù)責(zé)預(yù)算工作的職能管理機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理辦公會直接領(lǐng)導(dǎo)下組織全面預(yù)算管理工作。必要時(shí)要經(jīng)過相關(guān)部門會議討論確定。每月 25日前事業(yè)部上報(bào)月度計(jì)劃給財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核，交財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； 部門工作計(jì)劃的制定：各部門根據(jù)年度計(jì)劃，分解制定月度經(jīng)營計(jì)劃，對年度重點(diǎn)工作和關(guān)鍵任務(wù)確定過程目標(biāo)和指標(biāo)，呈報(bào)總經(jīng)理審閱。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于 11月 10日前組織計(jì)劃與預(yù)算編制啟動工作會議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求，下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃編制大綱； 各事業(yè)部編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃： 各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制的年度經(jīng)營計(jì)劃大綱要求，結(jié)合本部門對下一年度的預(yù)測情況，編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃，提出產(chǎn)品銷售目標(biāo)、營銷計(jì)劃、生產(chǎn)采購計(jì)劃、研發(fā)計(jì)劃、人力資源需求等計(jì)劃及各自資金預(yù)算。 經(jīng)營計(jì)劃制定的原則： 以銷定產(chǎn)、溝通協(xié)調(diào)、綜合平衡、責(zé)任到人、滾動調(diào)整、預(yù)算約束。 搜集項(xiàng)目運(yùn)營信息； 對項(xiàng)目投資收益情況進(jìn)行分析，分析運(yùn)營收入、利稅、投資收益率、凈現(xiàn)值以及回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)； 投資成效差異分析：當(dāng)投資收益與預(yù)期存在差異時(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對項(xiàng)目運(yùn)營的各環(huán)節(jié)進(jìn)行深入研究。 合同框架方案審批： 項(xiàng)目投資（合作）框架方案報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理辦公會審批后，依據(jù)權(quán)限，報(bào)董事會批準(zhǔn)。同時(shí)設(shè)計(jì)多個(gè)項(xiàng)目方案進(jìn)行比較（考慮市場預(yù)測和項(xiàng)目投資規(guī)模、價(jià)格、稅收、原材料、費(fèi)用等因素），初選投資方案，提出投資建議，編制可研報(bào)告。 管理職責(zé)： （一）董事會： 審核、批準(zhǔn)公司上報(bào)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； 審批項(xiàng)目關(guān)鍵資源獲得合同、項(xiàng)目建設(shè)方案和項(xiàng)目籌融資方案等。 績效管理： 通過對各部門和個(gè)人目標(biāo)設(shè)定具體的考核指標(biāo)，把指標(biāo)完成情況與每個(gè)人的薪酬、福利、晉升等掛鉤，促使員工的主動完成戰(zhàn)略目標(biāo)。 戰(zhàn)略制定程序： 確定公司使命愿景： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部在環(huán)境分析基礎(chǔ)上，制定公司使命、遠(yuǎn)景； 制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)環(huán)境分析結(jié)論，擬定公司戰(zhàn)略目標(biāo)和公司戰(zhàn)略框架，作為制定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略的基礎(chǔ)； 制定各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略： 各事業(yè)部在公司戰(zhàn)略框架的指導(dǎo)下，針對本業(yè)務(wù)單元制定戰(zhàn)略計(jì)劃。 業(yè)務(wù)外部環(huán)境分析： 行業(yè) 總體概況、市場 需求分析、行業(yè)供給及供求關(guān)系分析、行業(yè)競爭環(huán)境分析、競爭對手的分析、 行業(yè)的關(guān)鍵成功因素及企業(yè)核心競爭能力分析， 購買者及供應(yīng)者分析、 行業(yè)的主管部門及現(xiàn)行政策分析 等。 總經(jīng)理辦公會：具有戰(zhàn)略的審定權(quán)。 （ 1）審核和批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略，并監(jiān)督實(shí)施； （ 2）審核和批準(zhǔn)公司提出的調(diào)整戰(zhàn)略建議。 — 7 — 戰(zhàn)略管理制度 2—— 戰(zhàn)略信息的搜集和分析 戰(zhàn)略信息的搜集： 與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的外部信息，包括國家、相關(guān)行業(yè)政策動向、國內(nèi)外市場需求及增長、客戶、競爭對手、供應(yīng)商等信息情報(bào)資料；與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部信息，包括財(cái)務(wù)信息，生產(chǎn)產(chǎn)能、產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、交付、設(shè)備等信息，研發(fā)、工藝、市場技術(shù)服務(wù)等技術(shù)信息，采購物流信息等。 — 8 — 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 審批 業(yè)務(wù)運(yùn)營 信息 事業(yè)部 戰(zhàn)略信息 報(bào)告 財(cái)務(wù)信息 內(nèi)部公司 信息 政策 /行業(yè) /市場信息 競爭對手信息 開始 戰(zhàn)略信息收集與分析流程 總經(jīng)理辦公會 同意 不同意 整理匯總，進(jìn)行初步信息分析 內(nèi)外部環(huán)境 分析 公司環(huán)境 分析報(bào)告 存檔 結(jié)束 — 9 — 戰(zhàn)略管理制度 3—— 戰(zhàn)略制定 戰(zhàn)略制定內(nèi)容：包括制定公司使命、愿景、公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、公司戰(zhàn)略、各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略等。 部門工作計(jì)劃： 各部門通過制定年度、月度部門工作計(jì)劃，制定和落實(shí)部門分目標(biāo)，將公司目標(biāo)落實(shí)在日常的部門和個(gè)人工作中，保證各項(xiàng)策略、措施的落實(shí)。 投資形式： 包括貨幣資金投資、經(jīng)評估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物投資、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)投資。 可研工作的研究內(nèi)容： 主要是對項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)資金總額及籌措、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益與國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，進(jìn)行研究得出明確的結(jié)論。草擬項(xiàng)目合作（投資）框架方案。 — 22 — 投資建設(shè)管理流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 項(xiàng)目籌融資 項(xiàng)目關(guān)鍵資源取得合作協(xié)議 編制項(xiàng)目建設(shè)方案 總經(jīng)理辦公會 同意？ 否 是 董事會 組織項(xiàng)目驗(yàn)收 辦理項(xiàng)目建設(shè)前期手續(xù) 項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商招標(biāo)確定 同意？ 否 是 項(xiàng)目運(yùn)營管理流程 項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì) 成立項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì) 項(xiàng)目建設(shè) 同意？ 否 是 同意？ 否 是 同意？ 否 是 同意？ 否 是 編制項(xiàng)目籌融資方案 開始 須報(bào)董事會否？ 須報(bào)董事會否？ 否 是 是 否 — 23 — 投資管理制度 5—— 投資項(xiàng)目評估與差異分析 投資收益評估： 每年底，由財(cái)務(wù)運(yùn)控部對全年投資項(xiàng)目進(jìn)行一次投資績效評估。 。 編制程序： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部做好編制準(zhǔn)備工作： 收集編制年度經(jīng)營計(jì)劃需要的資料，包括公司戰(zhàn)略規(guī)劃資料、董事會提出的未來長期和下一年度具體經(jīng)營目標(biāo)、前期預(yù)計(jì)完成數(shù)字及以往各年完成情況歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品訂貨合同（意向）和市場預(yù)測數(shù)據(jù)、公司提出的年度工作目標(biāo)等資料； 編制公司經(jīng)營計(jì)劃編制大綱： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)上級提出的下年度經(jīng)營目標(biāo)、公司戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況，在總經(jīng)理指導(dǎo)下首先編制年度經(jīng)營計(jì)劃大綱，包括計(jì)劃編制的原則和要求、公司下年度總體目標(biāo)和各業(yè)務(wù)初步確定的業(yè)務(wù)分目標(biāo)。 — 31 — 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 4—— 計(jì)劃的分解與執(zhí)行 年度經(jīng)營計(jì)劃的分解： 制定事業(yè)部月度經(jīng)營目標(biāo)：在正式下達(dá)年度經(jīng)營計(jì)劃后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部督促和指導(dǎo)事業(yè)部制定月度經(jīng)營計(jì)劃，參照該指標(biāo)完成的歷史數(shù)據(jù)和下一年度市場預(yù)測，根據(jù)月度經(jīng)營計(jì)劃確定月度財(cái)務(wù)預(yù)算。 — 34 — 經(jīng)營計(jì)劃差異分析流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 實(shí)時(shí)經(jīng)營信息 各部門 編制公司整體運(yùn)營 分析報(bào)告 組織研究計(jì)劃存在問題提出改進(jìn)措施或調(diào)整建議 經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行信息收集、分析 上報(bào)運(yùn)營報(bào)告 調(diào)整要綜合考慮對其他部門計(jì)劃實(shí)施的影響。 — 37 — 全面預(yù)算管理制度 2—— 總則（續(xù)） 總經(jīng)理辦公會的職責(zé) ，監(jiān)督實(shí)施； 、預(yù)算編制方針、程序； ； 、修正方案，上報(bào)董事會批準(zhǔn)； 、裁定公司預(yù)算重大沖突。各事業(yè)部于 11月底以前將提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部； 3. 編制職能部門預(yù)算： 各職能部門根據(jù)職能年度工作計(jì)劃，編制本部門的下一年度預(yù)算草案，于每年 11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部； — 39 — 全面預(yù)算管理制度 3—— 預(yù)算編制程序（續(xù)） 4. 匯總編制預(yù)算草案： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行初審、匯總和平衡。每月 29日，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理提交月度預(yù)算草案，批準(zhǔn)后下達(dá)。 — 43 — 預(yù)算內(nèi)資金支出控制流程 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出支出申請 申請支出崗位 結(jié)束 部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算外資金支出 控制流程 — 44 — 預(yù)算外資金支出控制流程 總經(jīng)理 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 開始 審核 同意 不同意 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出支出申請 申請支出崗位 結(jié)束 部門負(fù)責(zé)人 預(yù)算內(nèi)開支？ 否 是 審核 同意 不同意 資金支出 預(yù)算內(nèi)資金支出 控制流程 — 45 — 全面預(yù)算管理制度 6—— 差異分析與預(yù)算調(diào)整 預(yù)算差異分析與調(diào)整： 執(zhí)行信息搜集匯總： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析月度預(yù)算的執(zhí)行情況，主要從預(yù)算金額、預(yù)算項(xiàng)目方面進(jìn)行控制、記錄和監(jiān)督，定期給各部門提供預(yù)算執(zhí)行情況。 會議頻次：半年 會議議程： （ 1）經(jīng)營工作會議由總經(jīng)理（或臨時(shí)委托他人）主持； （ 2）財(cái)務(wù)運(yùn)控部說明經(jīng)營期內(nèi)經(jīng)營情況和主要指標(biāo)完成情況； （ 3）各事業(yè)部進(jìn)行經(jīng)營工作總結(jié)，總結(jié)成績和失誤，提出問題和需要解決的問題； （ 4） 各部門主管級以上人員 公開述職； （ 5）會議討論研究存在的問題，提出改進(jìn)措施； （ 6）會議對下一步主要工作和改進(jìn)措施形成明確意見。其他列席人員由總經(jīng)理根據(jù)會議內(nèi)容決定。 公司內(nèi)部控制制度審計(jì)： 審計(jì)公司及各事業(yè)部經(jīng)營、業(yè)務(wù)、計(jì)劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性和制度嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)范性，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，堵塞管理漏洞。 二、內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng)： 根據(jù)批準(zhǔn)的 《 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 》 ，財(cái)務(wù)運(yùn)控部按時(shí)間進(jìn)度制定 《 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 》 ，包括審計(jì)對象、內(nèi)容、各項(xiàng)工作執(zhí)行的時(shí)間表、項(xiàng)目責(zé)任人和人員配備，報(bào)立項(xiàng)審批人申請審計(jì)立項(xiàng)。內(nèi)審過程的所有資料由審計(jì)人員專責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對所有接觸的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息，審計(jì)人員要對內(nèi)、對外嚴(yán)格保密，只能通過審計(jì)報(bào)告渠道，唯一匯報(bào)給總經(jīng)理和總經(jīng)理指定人員。 審計(jì)報(bào)告報(bào)送： 審計(jì)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 — 56 — 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理流程 開始 同意？ 是 否 制定內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 按照計(jì)劃，進(jìn)行內(nèi)審立項(xiàng)申請 同意？ 同意？ 同意？ 下達(dá)內(nèi)審?fù)ㄖ? 批準(zhǔn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 是 否 是 否 是 否 內(nèi)審對象 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程 內(nèi)審?fù)ㄖ獣? 內(nèi)審實(shí)施 方案 內(nèi)審年度 計(jì)劃 收到內(nèi)審?fù)ㄖ? — 57 — 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理流程 需要對審計(jì) 對象培訓(xùn)？ 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 需要 不需要 內(nèi)審對象 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃流程 提供內(nèi)審所需資料，配合內(nèi)審 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)配 合事項(xiàng)培訓(xùn) 進(jìn)行內(nèi)部審計(jì) 編制內(nèi)部審計(jì)初稿 對內(nèi)部審計(jì)初稿提出修改意見 形成初步結(jié)論，編制報(bào)告初稿 是 否 復(fù)核同意？ 是 否 同意？ 編制內(nèi)審正式報(bào)告 內(nèi)審報(bào)告送達(dá)存檔 結(jié)束 開始 — 58 — 內(nèi)部審計(jì)方案變更管理流程 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 內(nèi)部審計(jì)過程發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 提出調(diào)整方案 是 否 同意？ 是 否 同意？ 執(zhí)行調(diào)整方案 開始 按原方案審計(jì) 結(jié)束 結(jié)束 — 59 — 內(nèi)部審計(jì)管理 4—— 內(nèi)部重大 經(jīng)濟(jì) 事項(xiàng)監(jiān)核 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核范圍和權(quán)限 財(cái)務(wù)運(yùn)控部審計(jì)人員依照總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的要求，參與事業(yè)部招標(biāo)采購、重大金額日常經(jīng)營事項(xiàng)、重大合同等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過程，對決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見；但審計(jì)人員不得發(fā)表決策性意見。 管理范圍： 事業(yè)部正、副經(jīng)理 選拔范圍： 原則上從公司范圍內(nèi)選拔。 述職安排： ?述職分為定期述職與臨時(shí)述職。 ?當(dāng)面述職的由總經(jīng)理辦公室組織安排。 年薪基數(shù)： 按照不同崗位的價(jià)值、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模及支付能力，確定年薪制各崗位的年薪基數(shù)。 CNG事業(yè)部績效歸零事故定義： 直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。 （二）人力資源部 負(fù)責(zé)制定和完善公司績效考核管理制度，上報(bào)審批后組織實(shí)施； 負(fù)責(zé)年度績效考核工作的組織、安排，發(fā)放和回收、審查打分表，檢查基層考核制度執(zhí)行情況； 考核結(jié)果的統(tǒng)計(jì)和匯總，與被考核人進(jìn)行考核結(jié)果溝通； 負(fù)責(zé)考核申訴的受理、調(diào)查，向總經(jīng)理辦公會匯報(bào)； 考核結(jié)果的最終