[管理學(xué)]財(cái)務(wù)管理學(xué)(1)(更新版)
【正文】 存貨 300 長(zhǎng)期借款 300 固定資產(chǎn)凈值 400 實(shí)收資本 400 留存收益 200 資產(chǎn)合計(jì) 1000 負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì) 1000 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的編制過(guò)程如下： 資產(chǎn) 2021期末金額 比例 金額 負(fù)債及所有者權(quán)益 2021期末金額 比例 金額 貨幣資金 100 10% 120 應(yīng)付帳款 40 4% 48 應(yīng)收賬款 200 20% 240 應(yīng)付票據(jù) 60 6% 72 存貨 300 30% 360 長(zhǎng)期借款 300 / 300 固定資產(chǎn) / 400 實(shí)收資本 400 / 400 留存收益 200 248 資產(chǎn)合計(jì) 1000 1120 負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì) 1000 1068 外部融資需求量（對(duì)外籌資額） =11201068=52萬(wàn)元 400 也可用簡(jiǎn)單算法： ? 式中， A為敏感資產(chǎn)； B為敏感負(fù)債； S0基期銷售額； S1為預(yù)測(cè)期銷售額；△ S為銷售的變動(dòng)額； P為銷售凈利率； E為留存收益比率； ? 則該公司 2021年需要追加外部籌資數(shù)額為： ? 200 （ 60%－ 10%）－ 1200 10% 40% =52萬(wàn)元 EPSSBSSAS ????????? 100對(duì)外籌資額第三節(jié) 籌資數(shù)量的預(yù)測(cè) l f t （二）線性回歸法 P97 ?預(yù)測(cè)模型 y = a + bx a不變資金 b單位業(yè)務(wù)量所需要的可變資金 x業(yè)務(wù)量 第三節(jié) 籌資數(shù)量的預(yù)測(cè)
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