【正文】 項(xiàng)目實(shí)施后所需管理人員從社會(huì)上招聘具有大專(zhuān)以上學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專(zhuān)院校招聘具有本科以上學(xué)歷的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當(dāng)?shù)厍嗄?。?shí)施過(guò)程中從勘察設(shè)計(jì)到施工直至竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位參與項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)建設(shè)工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。 招標(biāo)組織形式 本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容均委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)公司組織招 標(biāo)。 14 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 計(jì)算期的確定 項(xiàng)目建設(shè)期 1年，主要設(shè)備折舊年限 12 年，計(jì)算期確定為 13年。 ③工資及福利費(fèi)：人員工資按 800 元 /人預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o(wú)形及遞延資產(chǎn)原值中。 (銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售稅金及 附加 可變成本 ) 100% 根據(jù)公式計(jì)算可得項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，即銷(xiāo)售收入達(dá)到 406 萬(wàn)元時(shí)，即可保本。 隨著肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動(dòng)雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動(dòng)農(nóng)民增收。 16 結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)促進(jìn)婁煩縣乃至太原市養(yǎng)雞業(yè)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展都具有十分重要的意義。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期短，并且具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 其次，項(xiàng)目實(shí)施后，可吸收大量農(nóng)民從事肉雞養(yǎng)殖，飼料加工，肉雞屠宰，技術(shù)服務(wù)，產(chǎn)品運(yùn)輸，銷(xiāo)售等行業(yè)工作， 36 并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使農(nóng)民通過(guò)打工增收，就業(yè)增收，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展。 33 金額（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售收入 盈利區(qū) 總成本費(fèi)用 406 BEP 虧損區(qū) 固定成本 65 0 10 20 30 40 50 生產(chǎn)能力利用率（ %） 圖 141 盈虧平均分析示意圖 財(cái) 務(wù)敏感性分析 考慮到項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中一些因素的變化，選擇銷(xiāo)售收入，經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)主要因素分別進(jìn)行177。 32 ⑨銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入的 3%估算。 ④財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 ‰計(jì)。 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用計(jì)算按國(guó)家新財(cái)稅制度規(guī)定執(zhí)行。 12 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 6 個(gè)月，前期準(zhǔn)備 1 個(gè)月，土建施工 4個(gè)月，設(shè)備招標(biāo)、采購(gòu)，安裝及調(diào)試 1個(gè)月。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理 本項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存，專(zhuān)人管理，嚴(yán)禁擠占挪用。 10 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實(shí)”、“高效”、“精干”的原則，成立項(xiàng)目部。 ③生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)復(fù)雜程度與自動(dòng)化水平。能源消耗估算見(jiàn)表 81。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 調(diào)節(jié)池的出水與絮凝藥劑混合后進(jìn)入到下一步的氣浮系統(tǒng)。 項(xiàng)目建設(shè)地址原為已規(guī)劃好的空地，周邊無(wú)森林、草地、 21 文物古跡、風(fēng)景名勝等，項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中與環(huán)境的接觸主要體現(xiàn)在原料與產(chǎn)品的輸入和輸出，因此不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞。 圖 54 商品肉雞生產(chǎn)流程 從育雛場(chǎng)引進(jìn)雛雞 育成（ 3665日齡） 出欄 屠宰加工廠 20 成活率≥ 95% 設(shè)備方案 需購(gòu)置育成雞籠 1250架。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)屬丘陵谷區(qū)，地勢(shì)平坦，海拔 1200 米，以粟質(zhì)砂土為主，地基承載力 fk≥ 80kpa，地震基本烈度為 8 度，凍土深度 ，最大深度 。屬溫帶大陸性季風(fēng)氣候，年平均水量 4700 ㎜，降水主要集中在 8 月份；日照數(shù) 2— 8 小時(shí)。美國(guó)人均消費(fèi)量達(dá) 52 公斤，占肉類(lèi)總消費(fèi)的 62%，巴西為 35 公斤，占肉類(lèi)消費(fèi)的 50%，而我國(guó)禽類(lèi)在肉類(lèi)消費(fèi)中的比重僅為 20%。 20xx年，我國(guó)加工家禽出口增加，出口量為 萬(wàn)噸，同比增加 %，出口額為 億美元，同比增加 %。如果太原市每年每人平均消費(fèi) 10 公斤雞肉，340 萬(wàn)人口，一年就需雞肉 3 萬(wàn)多噸，生產(chǎn)的雞肉產(chǎn)品可就近銷(xiāo)售，滿(mǎn)足太原市場(chǎng)對(duì)綠色有機(jī)雞肉食品消費(fèi)需求。肉雞產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。 婁煩縣是革命老區(qū)，是國(guó)家重點(diǎn)扶貧開(kāi)發(fā)縣，是山西省雁門(mén)關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)三十縣之一。 國(guó)發(fā) [20xx]4 號(hào)《國(guó)務(wù)院促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，對(duì)做大做強(qiáng)牲畜 牧業(yè)，促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提出了總的指導(dǎo)思想、基本原則和總體目標(biāo)，并從優(yōu)化畜產(chǎn)品區(qū)域布局，加大畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快推進(jìn)健康養(yǎng)殖，促進(jìn)畜牧業(yè)科技進(jìn)步，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)等方面做出了具體指示，為推進(jìn)畜牧業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，建設(shè)現(xiàn)代畜牧業(yè)提出明確的建設(shè)內(nèi)容，發(fā)展途徑和扶持措施，為促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展制定了全面系統(tǒng)的方針政策。近年來(lái)，婁煩縣肉雞養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展較快，特別是優(yōu)質(zhì)肉雞以其適應(yīng)性強(qiáng)、耐粗飼、飼料成本低、養(yǎng)殖效益高的優(yōu)勢(shì)更受到廣大農(nóng)民養(yǎng)殖戶(hù)的青睞。首先，發(fā)展肉雞產(chǎn)業(yè)，能使我省的肉雞產(chǎn)業(yè) 做大做強(qiáng)，提高肉雞業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度，提高綜合生產(chǎn)能力和競(jìng)爭(zhēng)能力，促進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。 實(shí)施肉雞產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目是帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。但是，由于我國(guó)的養(yǎng)殖 9 業(yè)是以千家萬(wàn)戶(hù)農(nóng)民養(yǎng)殖為主體，生產(chǎn)設(shè)施簡(jiǎn)陋，技術(shù)落后，飼養(yǎng)規(guī)模較小，綜合生產(chǎn)能力較低，經(jīng)濟(jì)效益不高，城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大的矛盾依然突出。特別是畜牧業(yè)的發(fā)展，已成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民增收的亮點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重已達(dá) 33%。近年來(lái)，婁煩縣肉雞養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展較快，特別是優(yōu)質(zhì)肉雞以其適應(yīng)性強(qiáng)、耐粗飼、飼料成本低、養(yǎng)殖效益高的優(yōu) 勢(shì)更受到廣大農(nóng)民養(yǎng)殖戶(hù)的青睞。 山西省有只肉雞產(chǎn)業(yè)處于起步階段，據(jù)統(tǒng)計(jì)全省目前 肉雞飼養(yǎng)量 8000 余萬(wàn)只，優(yōu)質(zhì)肉雞飼養(yǎng)量 7080 萬(wàn)只，約占1%，具有較大的發(fā)展空間。截止 1997 年，僅全國(guó)優(yōu)質(zhì)黃雞協(xié)作攻關(guān)組培育的配套系就有十余個(gè)。 我國(guó)的優(yōu)質(zhì)雞產(chǎn)業(yè)始于 30年前 ,尤其是在廣東省。 優(yōu)質(zhì)肉雞按 羽色分，主要有麻雞、黃羽型優(yōu)質(zhì)雞。 項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模及內(nèi)容 該項(xiàng)目建設(shè)雞舍 1600平米。 資金籌措 項(xiàng)目總投資 260 萬(wàn)元，計(jì)劃從二個(gè)渠道籌措：一是申請(qǐng)省價(jià)調(diào)基金 100萬(wàn)元，二是養(yǎng)殖場(chǎng)自籌 160 萬(wàn)元。黃羽型優(yōu)質(zhì)肉雞一般分為矮腳黃雞和正常黃雞。目前 ,全國(guó)已有 20 余個(gè)品牌的優(yōu)質(zhì)肉雞 ,主要分布于沿海一帶地區(qū) ,如廣東、福建、江蘇和上海等省市。產(chǎn)肉量約為 360 萬(wàn)噸，約占 20xx年全國(guó)禽肉產(chǎn)量的 24%，占肉類(lèi)總產(chǎn)量的 %。 一方面肉雞養(yǎng)殖規(guī)模和雞肉產(chǎn)量不斷增加，另一方面生產(chǎn)方式開(kāi)始發(fā)生轉(zhuǎn)變， 肉雞生產(chǎn)向有組織的公司 +農(nóng)戶(hù)等形式的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，使我國(guó)肉雞生產(chǎn)水平、經(jīng)營(yíng)方式、競(jìng)爭(zhēng)能力等都有明顯提高，有力地推動(dòng)了農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)民缺乏良種、缺乏養(yǎng)殖技術(shù)、缺乏參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，急需與農(nóng)民建立了緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的龍頭企業(yè)的帶動(dòng)，使廣大農(nóng)民走上靠養(yǎng)雞增收，靠養(yǎng)雞致富的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展軌道。一般飼料作物占耕地面積的比例在 50%左右，畜產(chǎn)品加工率占整個(gè)畜產(chǎn)品總量的 50%以上。特別是由于優(yōu)質(zhì)肉雞飼養(yǎng)周期短、飼料消耗少、市場(chǎng)需求量大、產(chǎn)品質(zhì)量高，深受廣大消費(fèi)者歡迎。發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重一般在 60%左右，一些國(guó)家高達(dá) 80%以上。 實(shí)施優(yōu)質(zhì)肉雞產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目是扶持貧困地區(qū)農(nóng)民發(fā) 11 展生產(chǎn)、增加收入，脫貧致富的需要。農(nóng)民缺乏良種、缺乏養(yǎng)殖技術(shù) 、缺乏參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，急需與農(nóng)民建立了緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的龍頭企業(yè)的帶動(dòng)。大力推進(jìn)規(guī)模養(yǎng)殖 ， 轉(zhuǎn)變養(yǎng)殖觀念，創(chuàng)新養(yǎng)殖模式，大力發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)和養(yǎng)殖場(chǎng)，加快畜牧業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，提高畜牧業(yè)規(guī)模化、集約化和標(biāo)準(zhǔn)化水平。為畜 牧業(yè)的健康發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平，促進(jìn)農(nóng)民增收提供了全面的政策和有力的資金扶持措施。這為實(shí)施良種豬產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目提供了廣闊的飼料來(lái)源和良好的發(fā)展條件。世界禽肉的貿(mào)易量由于受禽流感的影響， 20xx年為 820 萬(wàn)噸，比 20xx 年下降 %，預(yù)計(jì) 20xx 年世界禽肉貿(mào)易將達(dá)到 870 萬(wàn)噸，比 20xx 年增長(zhǎng) %。我國(guó)禽肉出口能力增強(qiáng)，從一般的活禽出口轉(zhuǎn)向加工產(chǎn)品出口，而且出口數(shù)量不斷增加。此外，我國(guó)擁有 13 億人口，人口年均增長(zhǎng) 1000 萬(wàn)左右，具有巨大的市場(chǎng)消費(fèi)潛力。東依古交市，南鄰交城縣，西毗方山縣，北連靜樂(lè)縣，西北與嵐縣接壤。 19 ②交通通訊條件 項(xiàng)目緊臨鄉(xiāng)村公路，距縣城 25 公里左右，距太原 60 公里，交通便利，程控電話(huà)和移動(dòng)電話(huà)暢通。該地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀良好，大氣擴(kuò)散容量大，環(huán)境條件優(yōu)越，項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后，周?chē)h(huán)境和本項(xiàng)目互不構(gòu)成影響。肉雞屠宰廠生產(chǎn)廢水處理流程見(jiàn)下圖。最后廢水從接觸氧化池中流到斜板沉淀池，進(jìn)行最后的泥水分離。 治理采用的標(biāo)準(zhǔn) ①《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）中的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； ②《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）Ⅰ類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)； ③《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB162971996）二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。三是照明燈具采用節(jié)能燈具 。 ⑥國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)的情況。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。 養(yǎng)殖場(chǎng)為項(xiàng)目的龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)養(yǎng)殖農(nóng)戶(hù)的選擇；統(tǒng)一為養(yǎng)殖戶(hù)提供雛雞、統(tǒng)一提供防疫等技術(shù)服務(wù)；統(tǒng)一提供飼料；統(tǒng)一回收養(yǎng)殖戶(hù)的肉雞，并制定 保護(hù)價(jià)。 （ 1）建設(shè)投資范圍 建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、和預(yù)備費(fèi)等。 31 總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用估算為 678萬(wàn)元。 ⑦固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算 項(xiàng)目采用平均年限法分類(lèi)折舊。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)損益表計(jì)算的項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %。 34 財(cái)務(wù)敏感性分析表 表 142 項(xiàng) 目 基本 方案 產(chǎn)品價(jià)格 原材料價(jià)格 固定資產(chǎn)投資 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 39 較基本方案增減(%) + + + 從表中可以看出本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均對(duì)產(chǎn)品價(jià)格變化反應(yīng)最敏感，對(duì)原材料價(jià)格變化的反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化反應(yīng)最不敏感。項(xiàng)目實(shí)施后，基地年產(chǎn)雞糞 1萬(wàn)噸，按每畝施 1噸計(jì)，每年可使 1萬(wàn)畝的土壤得到改良，因此本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)提高耕地質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要作用