砂石廠財務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 。 第三章資本金和負債管理 第十二條 資本金是砂石廠經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第四條 財務(wù)管理是砂石廠經(jīng)營管理的一個重要方面。 篇三：公司財務(wù)管理制度條款 李子溪砂石經(jīng)營部財務(wù)管理制度條款 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度； 為規(guī)范砂石廠日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在砂石廠經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于砂石廠各部門及員工對砂石廠財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善沙石場財務(wù)管理制度，維護沙石場及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由車隊建賬予以核銷使用； 領(lǐng)用時分車記清，各掛各的，以備單車核算?？铐椫Ц逗?，出納員必須及時索要相關(guān)收款手續(xù)轉(zhuǎn)交會計。車隊和水穩(wěn)及乾元支出程序： 5000元以內(nèi)公司總經(jīng)理同意，財務(wù)科長審核后可以支付；500010000元由集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準、公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)科長審核后可以支付， 10000 元以上的由董事長簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司 總經(jīng)理簽字、財務(wù)科長核準后方可支付。 第二條 客戶轉(zhuǎn)賬付款、集團內(nèi)部各分公司支付貨款必須轉(zhuǎn)入公司指定賬戶。 。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 （二）財務(wù)主管職責 負責管理公司的日常財務(wù)工 作。 會計工作出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 安全和產(chǎn)管理制度 廠部成立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，廠長任組長，對全公司安全生產(chǎn)負責。 財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋 現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 第一章 資金審批制度 一、基本原則 第一條 經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。發(fā)貨單由統(tǒng)計員分戶保管督促客戶及時結(jié)算款項。結(jié)算運費時，車主憑 “運費掛賬單 ”車主聯(lián)作為結(jié)算依據(jù)，同時開具收款收據(jù)交到會計處結(jié)算運費。 第七條 輔助材料、維修配件、辦公用品的采購必須事前向分公司經(jīng)理請示。 財務(wù)支出審批流程 經(jīng)辦人 ——財務(wù)部審核 ——總經(jīng)理審批 ——集團分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見 ——董事長審批 ——財務(wù)部核準支付。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高砂石廠經(jīng)濟效益。原始憑證是砂石廠發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或 12 個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。財務(wù)管理負責人對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。 第二十七條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1．房屋、建筑物，為 20年； 16 2．機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10年； 3．與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5年； 4．其他的運輸工具，為 4年； 5．電子設(shè)備，為 3年。分攤期不短于 5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 （一）利息支出：指支付以負債形式籌集的 資金成
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