【正文】 0天 250人 伙食費 135， 000 二 、 水電費 149， 000 水費 9， 000 工程用水電費及辦公用水電費 ， 應(yīng)計入工程成本 ， 但往往開業(yè)后支付 15萬 3月 電費 140， 000 三 、 廣告企劃費 410， 000 廣告費 300， 000 報紙 、 燈箱 、 電視等 快訊費 50， 000 只第一期快訊即可 賣場布置費 50， 000 耗材 10， 000 四 、 辦公費 22， 500 辦公用品 5元每人每月 五 、 差旅費 50， 000 視不同情況 六 、 業(yè)務(wù)招待費 50， 000 銀行 、 稅務(wù) 、 工商 、 政府其他部門 七 、 保潔費 8， 000 辦公區(qū)保潔 ， 有時不發(fā)生 八 、 生鮮耗材 9， 000 開業(yè)半月生鮮商品所需耗材 ， 按預(yù)估銷售比購買 20萬 15天 % 九 、 包裝費 20， 000 開業(yè)一個月所需購物袋費用 ， 按銷售比計提購買 十 、 其他費用 106， 000 證照登記費 30， 000 與注冊資本有關(guān) ， 保險費 40， 000 與投保財產(chǎn)金額有關(guān) 審計費 6， 000 前期為驗資報告費 培訓(xùn)費 業(yè)務(wù)人員培訓(xùn) 低值易耗品 交通費 其他辦公費 30， 000 小計 1409500 第一節(jié) 開辦費變動費用表 第六章 開業(yè)前現(xiàn)金投資管理 ? 哪些項目需要現(xiàn)金投入； ? 最少需要多少現(xiàn)金就能開起一家店 ？ ? 如何充分發(fā)揮資金使用效益 ？ ? 附表：新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表 員工工資，請款 30萬 冷凍設(shè)備請款 800萬 家電進貨，請款 200萬 項 目 金 額 說 明 一 、 工 程 投 資 6， 250， 000 平 均 按 照 總 投 資 的 25％ 計2500 25％ 二 、 開 辦 費 1， 500， 000 按 照 開 辦 費 明 細 計 三 、 商 品 采 購 3， 000， 000 大家 電 采 購 2， 000， 000 一 般 為 總 進 貨 量 的 10％（ 2020 萬 10％ ） 煙 酒 ， 鹽 200， 000 2020 萬 1％ 生 鮮 商 品 采 購 ， 蔬 菜 、 肉 類 500， 000 2020 萬 2。一般為 2， 不能低于 1。 3） 廣告費用率 廣告費 、 快訊費 、 企劃耗材 。 第四節(jié) 與目標盈利模型的對比分析 ? 收入模型對比 ： 實際比重 目標比重 自營商品銷售收入 80 75 聯(lián)營商品銷售收入 14 20 場租收入 2 3 采購營業(yè)外收入 3 1 其他收入 1 1 成本模型對比（同上 ） 自營商品銷售成本 90 88 聯(lián)營商品銷售成本 9 12 場租收入 采購營業(yè)外收入 其他業(yè)務(wù)支出 1 0 利潤模型 自營商品銷售利潤 60 55 聯(lián)營商品銷售利潤 7 10 場租收入利潤 2 5 采購營業(yè)外收入利潤 30 30 其他業(yè)務(wù)利潤 1 0 結(jié)果：實際模型與目標模型之間的差異，既可能反映了實際經(jīng)營管理的差距，也可能是目標的不合理。 哎呀！庫存太大了 ？！ 第一節(jié) 財務(wù)對庫存商品的管理 ? 庫存管理的 4大原則之一： 合理庫存天數(shù) ： 制定各大組 商品庫存天數(shù)結(jié)構(gòu)， 綜合庫存天數(shù)在 20－ 35天左右。采購、樓面人員隨時跟蹤。 滯銷商品過多 。 ? 預(yù)付款：快訊驚爆商品、?？厣唐贰? ? 有顯著競爭優(yōu)勢的其他商品。 ? 退換貨標準：庫存天數(shù)過長；商品殘損；商品結(jié)構(gòu)調(diào)整 ? 退換貨的工作繁瑣而又重要，不及時清除不良庫存，就會影響好的商品的引進，影響業(yè)績的提升，同時，助長業(yè)務(wù)人員的不良風(fēng)氣。 第七章 財務(wù)信息提供 ? 財務(wù)信息的種類：反映盈利能力；反映償債能力；反映資產(chǎn)管理能力；反映現(xiàn)金利用能力；專項信息 ? 財務(wù)信息提供對象： ? 財務(wù)信息載體：三項報表；毛利分析表；費用分析表；庫存分析表；銷售報表；各種比率分析 ? 財務(wù)信息提供時間： 這是一個巨大的數(shù)據(jù)庫，誰能充分發(fā)揮它的功效，誰就能把握住公司的發(fā)