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香港電信財(cái)務(wù)報(bào)表擬制-合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程(doc)-財(cái)務(wù)制度表格(更新版)

  

【正文】 ? 系統(tǒng)會(huì)在每 月自動(dòng)生成內(nèi)部各公司的 往來(lái)帳務(wù)沖轉(zhuǎn)報(bào)告。 ? 回顧所有市公司提交的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 審批 ? 在線(xiàn)審批合并無(wú)誤然後呈交省總經(jīng)理審批。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 6 頁(yè) 共 7 頁(yè) 編號(hào) 任務(wù)說(shuō)明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門(mén) 監(jiān)控要點(diǎn) 功能 將 國(guó)內(nèi)省級(jí) 公司 合并報(bào)表 按月末人民幣對(duì)港元匯價(jià) 轉(zhuǎn)換成港元本位幣。香港公司由數(shù)據(jù)庫(kù)提取有關(guān)資料。 換算財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 使用系統(tǒng)功能 將 集團(tuán)合并報(bào)表 按月末人民幣對(duì)港元匯 及 /或和人民幣對(duì)美元 價(jià) 轉(zhuǎn)換成港元及 /或美元本位幣報(bào)表。 ? 按 季結(jié) 或 年結(jié) 的要求,對(duì)香港、美國(guó)和中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則間的差異在合并報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。 ? 審批後接《 企業(yè)稅項(xiàng)計(jì)提流程》對(duì)所得稅進(jìn)行預(yù)提,再進(jìn)行省公司月結(jié)。例如與預(yù)算比較分析、帳齡分析、工程進(jìn)度分析等。 ? 除了內(nèi)部 往來(lái) 之外,需要計(jì)算和沖轉(zhuǎn)內(nèi)部公司之間產(chǎn)生的交易及在合并之下未有實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn),如 SIM卡銷(xiāo)售等。如沒(méi)有此需要,可考慮把縣公司的財(cái)務(wù)記錄當(dāng)作市公司的其中一個(gè)部門(mén)來(lái)一并處理。 ? 規(guī)范合并報(bào)表制作及調(diào)整的審批層次。例如與預(yù)算比較分析、帳齡分析等。 ? 發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤時(shí)則通知有關(guān)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行錯(cuò)帳調(diào)整。作為負(fù)責(zé)人員對(duì)內(nèi)部 往來(lái)調(diào)整的基準(zhǔn),包括“在途資金”等。 ? 回顧合并后的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。作為負(fù)責(zé)人員對(duì)內(nèi)部 往來(lái)調(diào)整的基準(zhǔn),包括“在途資金”等 總帳模塊 集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表初稿 集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表初稿 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 季結(jié)、年結(jié)? ? 而半年結(jié)和年結(jié)時(shí)要生成港元和美元本位幣合并表供香港和美國(guó)上市要求。 財(cái)務(wù)報(bào)表編制工 具 集團(tuán)財(cái)務(wù)合并報(bào)表初稿 集團(tuán)財(cái)務(wù)合并報(bào)表終稿 集團(tuán)財(cái)務(wù)部主管
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