公司治理的理論與實(shí)踐(ppt52)--什么是良好的公司治理？-公司治理(更新版)
【正文】 理的信息服務(wù) 31 股東積極主義：韓國(guó) PSPD ?取得的主要成果 ? 對(duì)公共治理和透明度的外部效應(yīng)； ? 提高了公司股票價(jià)值； ? 外國(guó)投資者增加了對(duì)韓國(guó)的投資； ? 遏制了公司的各種非法活動(dòng)； ? 保護(hù)了中小股東的利益和經(jīng)濟(jì)賠償； 32 三、 90以來(lái)世界各國(guó)公司治理的發(fā)展趨勢(shì) ?趨勢(shì)之二：法律和監(jiān)管制度的完善與自律性行為規(guī)范相結(jié)合 ? 公司治理改革首先要改革和完善法律制度和監(jiān)管制度； ? 1998年以來(lái)，世界各國(guó)先后出臺(tái)了 80多個(gè)公司治理指引和準(zhǔn)則； ? 提出這些指引和準(zhǔn)則的有國(guó)際組織、行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)委員會(huì)、政府部門(mén)、研究機(jī)構(gòu)、企業(yè)等。 7國(guó)的捐助，代表 3萬(wàn)億美元的投資。1 公司治理的理論與實(shí)踐 中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)與政治所 公司治理中心主任 魯桐博士、教授 2 講課提綱 ?一、公司治理 ——一個(gè)全球性話題 ?二、有關(guān)公司治理的理論問(wèn)題 ? 什么是公司治理？ ? 公司治理為什么是重要的？ ? 什么是良好的公司治理？ ?三、世界各國(guó)公司治理改革的實(shí)踐及美國(guó)公司治理改革的最新動(dòng)向 ?四、中國(guó)入世后在公司治理中的挑戰(zhàn) 3 一、公司治理 一個(gè)全球性話題 ?公司治理（ corporate governance） ,又譯為法人治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu) ?狹義上，公司治理主要是指公司的股東，董事及經(jīng)理層之間的關(guān)系 ?廣義上，公司治理還包括公司與利益相關(guān)者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人、社會(huì)公眾）之間的關(guān)系，及有關(guān)法律、法規(guī)等。 ?除了 OECD以外，世界銀行與 OECD 合作，建立了“全球公司治理論壇”（ GCGF）1999年，以推進(jìn)全球公司治理改革。 ? （ 1）保護(hù)股東的權(quán)利； 22 什么是良好的公司治理？ ?問(wèn)責(zé)機(jī)制和責(zé)任 ? （ 2）應(yīng)確保董事會(huì)履行其職能； – 制定公司戰(zhàn)略；挑選經(jīng)營(yíng)管理人員；對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施有效監(jiān)督 ? （ 3）對(duì)公司利益相關(guān)者的責(zé)任 37 強(qiáng)化信息披露 ?從一些廣泛認(rèn)可的“最佳做法”看，董事會(huì)信息披露的范圍： ? 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，新修訂的長(zhǎng)期規(guī)劃； ? 公司及其各部門(mén)業(yè)務(wù)的季度運(yùn)行情況； ? 稅務(wù)審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告； ? 拖欠利息和未能按期償債的情況； ? 擬議中的主要資本開(kāi)支； ? 對(duì)已經(jīng)同意的政策和方針的任何 [偏離； 38 強(qiáng)化信息披露 ?董事對(duì)本公司股票進(jìn)行交易的情況； ?重要的投資處理； ?合資項(xiàng)目的詳細(xì)情況； ?外匯風(fēng)險(xiǎn)； ?可能使公司在公共關(guān)系、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境、衛(wèi)生、安全、勞資關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn) 39 美國(guó)公司丑聞 ——安然事件 ?安然是一個(gè)什么樣的公司？ ? 成立于 1985年，由當(dāng)時(shí)的休斯敦天然氣公司和北聯(lián)公司合并而成。新法律規(guī)定，成立一個(gè)獨(dú)立的，并擁有傳喚權(quán)的“上市公司財(cái)會(huì)監(jiān)督委員會(huì)”，對(duì)財(cái)會(huì)從業(yè)人員的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德標(biāo)準(zhǔn)，以及競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行監(jiān)督；加強(qiáng)上市公司外部審計(jì)師的獨(dú)立性，禁止審計(jì)公司為客戶提供咨詢服務(wù)； 48 ?加強(qiáng)財(cái)物信息披露的可用性，增加披露內(nèi)容，并要求企業(yè)管理者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行個(gè)人擔(dān)保； ?法律授予 SEC禁止違規(guī)者繼續(xù)擔(dān)任上市公司行政職務(wù)； ?禁止公司為高管人員和董事提供內(nèi)部個(gè)人貸款； ?對(duì)財(cái)務(wù)欺詐者，刑期由 5年提高到 20年， 49 ?還要處以 500萬(wàn)美元的罰款。
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