財務審計核對催款工作制度(更新版)
【正文】 帳表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經理處理。 夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。 打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人?！ 〕鼍咭箤張蟊恚骸 、編制“賓館營業(yè)日報表”。 核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表 客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理?！ 徲嬛鞴芡諏徣藛T要經常到各營業(yè)點進行檢查： 檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現金是否如實上繳。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑
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