【正文】 還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無法收回的貸款； （ 6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后的金額不足以補(bǔ)償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分。 （三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 （一）短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。 （二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。 按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？ 《貸款通則》第七條規(guī)定的自營貸款、委托貸款和特定貸款。 貸款期限是如何確定？ 《貸款通則》第十一條規(guī)定： （一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明； （二）自營貸款期限一般最長不超過 10 年，超過 10 年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案； （三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長 不超過 6個月。 貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計收？ 《貸款通則》規(guī)定： （一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明； （二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定，按期計收或交付利息。 除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。 1對貸款人的限制有哪些？ 《貸款通則》第二十四條 規(guī)定： （一）貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。貸款人應(yīng)當(dāng)對所屬分支機(jī)構(gòu)下達(dá)和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。 1農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金如何提?。抠J款呆賬如何處理？ 從 1996 年開始，農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金按年初各項貸款余額 10％的比例實行差額提取。 （四）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 2可疑類貸款的特征有哪些？ （一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； （二）貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)； （三） 借款人已資不抵債； （四）企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)； （五）銀行已訴諸法律來收回貸款； （六）貸款經(jīng)過了重組、仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。 （九）資產(chǎn)利潤率指標(biāo) 利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于 0． 5％ 2資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的考核，應(yīng)如何確定考核時間？ 按《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核、備付金比例指標(biāo)、拆借資金 比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)每半年監(jiān)測一次。 （五）簽訂貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人訂立借款合同。 （八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時足額歸 還貸款本息。 （二）對各項指標(biāo)評分。 （四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，主要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收賬款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤和資本利潤率，側(cè)重于定量分析。 （三）調(diào)查借款 的安全性，既借款人能否按期、足額歸還貸款本息。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。應(yīng)收賬款是企業(yè)對外銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)資產(chǎn)。審查時，主要看其是否真實，前后期 計算方法是否一致。具體如下： （ 1）資產(chǎn)負(fù)債率：衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營活動的能力，以及反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計算公式為： 流動比率 ＝ 流動資產(chǎn)／流動負(fù)債 100％ 流動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。在流動資產(chǎn)中，短期投資（有價證券）可以立刻在證券市場 出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款通常也可能在短期內(nèi)變?yōu)楝F(xiàn)金；存貨同則流動性較差，變現(xiàn)時間長，而且可能發(fā)生冷背殘次，不包括在速動資產(chǎn)之內(nèi)；至于預(yù)付或者待攤費用在流動資產(chǎn)總額中有所占比重較小，一般不予考慮。計算公式如下： 存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本／平均存貨 100％ 其中：平均存貨 ＝ （期初存貨＋期末存貨）／ 2 一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好；如過低則說明采購過量或產(chǎn)品積壓，要及時分析處理。 成本費用利潤率＝利潤總額／成本費用總額 100％ 其中： 成本費用總額 ＝ 產(chǎn)品銷售成本 ＋ 產(chǎn)品銷售費用 ＋ 管理費用 ＋ 財務(wù)費用 成本費用利潤率指標(biāo)綜合地反映了企業(yè)在一定時期內(nèi)投入產(chǎn)出的效率，即所得與所費的比率。 （五）按特定物資的 消耗和處理進(jìn)度確定貸款期限，即以企業(yè)對特定物資提出的耗用或處理計劃作為確定貸款期限的依據(jù)。根據(jù)借款人的資信、擔(dān)保條件、貸款金額大小等有關(guān)因素來決定貸款檢查后的時間間隔。 （三）貸款人停止支付借款尚未使用的貸款。 （三）確定還款可能性。 （三）重要文件，包括： （ 1）借款人貸款申請； （ 2）銀行信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、上級行的立項文件、批準(zhǔn)文件； （ 3）貸款合同、授信額度或授信書； （ 4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明等。 （四）如果對外融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流入仍不足以還款，那么貸款檔次至少為可疑。 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批制度。對董事長、總經(jīng)理、廠長、經(jīng)理等主要管理人員 有賭博、吸毒、嫖 *、包養(yǎng)情婦，經(jīng)常出人歌舞廳、桑拿場所，大操大辦婚喪紅白喜事，購買與其經(jīng)濟(jì)實力不相稱的高級轎車、經(jīng)常租住高級賓館等行為的，其企業(yè)貸款必須從嚴(yán)控制。 （六）借貸 關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間，對那些通過或利用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫條子介紹的貸款，不得放松對貸款條件的審查。金融機(jī)構(gòu)不得對其分公司發(fā)放貸款，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。審貸兩權(quán)必須分別在兩個部門，取消審貸兩權(quán)在一個部門內(nèi)兩個崗位的做法。 6如果同一 債務(wù)有兩個以上保證人，如何承擔(dān)保證責(zé)任？ 同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。 有下列情形之一的，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任： （ 1）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的； （ 2）人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的； （ 3）保證人以書面形式放棄其《擔(dān)保法》第十七條第二款規(guī)定的權(quán)利的。保證合同另有約定的，按照約定。 《擔(dān)保法》第二十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證的保證人的債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。 7抵押物登記的部門和抵押合同生效的日期有何規(guī)定？ 《擔(dān)保法》第四十一條規(guī)定：當(dāng)事人以《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。 7抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物有何限制？ 《擔(dān)保法》第四十九條規(guī)定：抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。 （三）最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。 （二）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同中約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。 8哪些權(quán)利可以質(zhì)押？ （一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單； （二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； （三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán) 中的財產(chǎn)權(quán)； （四）依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。 （ 43）在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，一方從事個體經(jīng)營或者承包經(jīng)營的，其收入為夫妻共有財產(chǎn)，債務(wù)亦應(yīng)以夫妻共有財產(chǎn)清償。合伙負(fù)責(zé)人和其他人員的經(jīng)營活動，由全體合伙人承擔(dān)民事責(zé)任。 9作為保證人的合伙組織被撤銷后，自行公告限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時效期間內(nèi)是否有權(quán)要求合伙人承擔(dān)保證責(zé)任？ 最高人民法院 1998年 10 月 18日法（經(jīng)）復(fù)〔 1998〕 46號給貴州省高級人民法院《關(guān)于作為保證人的合伙組織被撤銷后自行限期清理債權(quán)債務(wù)的，債權(quán)人在訴訟時效期間內(nèi)有權(quán)要求合伙人承 擔(dān)保證責(zé)任問題的復(fù)》指出：興義縣聯(lián)營輝瑞貿(mào)易公司作為鄧國強(qiáng)的保證人，對于鄧國強(qiáng)未按合同給付租金，應(yīng)當(dāng)向中國工商銀行興義運行承擔(dān)連帶清償責(zé)任。 9企業(yè)法人解散、被撤銷或破產(chǎn)的，其債權(quán)債務(wù)應(yīng)由誰處理？ 《中華人民共和國民法通則》第四十七條規(guī)定：企業(yè)法人解散，應(yīng)當(dāng)成立清算組織，進(jìn)行清算。 9不具有法人資格的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作為保證人，其保證責(zé)任如何承擔(dān)？ 最高人民法院 1998年 3 月 24 日法（研）復(fù)〔 1998〕 17號《關(guān)于不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)作為經(jīng)濟(jì)合同一方當(dāng)事人的保證人，其保證合同是否有效及發(fā)生糾紛時應(yīng)如何處理 問題的批復(fù)》指出： （一）經(jīng)濟(jì)合同的保證人應(yīng)當(dāng)是具有代為履行或者代償能力的公民、企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織。 （二）根據(jù)民法通則第六十一條的規(guī)定，如因保證人的無效保證行為造成經(jīng)濟(jì)合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，保證人也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》規(guī)定： 企業(yè)法人解散或者被撤銷的，應(yīng)當(dāng)由其主管機(jī)關(guān)組織清算小組進(jìn)行清算。中國工商銀行興義支行在民法通則規(guī)定的訴訟時效期間內(nèi)，有權(quán)要求輝瑞貿(mào)易公司承擔(dān)保證責(zé)任。 合伙人對合伙的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外。 90、什么是合伙？法律對個人合伙有哪些具體要求？ 《中華人民共和國民法通則》規(guī)定： 第三十條 個人合伙是指兩個以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實物、技術(shù)等，合伙經(jīng)營、共同勞動。 8什么是個體工商戶？ 《中華人民共和國法通則》第二十六條規(guī)定：公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個體工商戶。 （三）以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書 面合同，并向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。 8如何確定抵押貸款率？ 抵押貸款率＝抵押貸款本息和／抵押物價值（估價部分） 100％ 抵押貸款率應(yīng)在綜合考慮抵押物的類型、該抵押物的市場供需狀況、流動性和變賣的難易、貸款期限和通貨膨脹等因素的基礎(chǔ)上合理確定。 轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵 押物。 《擔(dān)保法》第四十三條規(guī)定：當(dāng)事人以共他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。 7哪些財產(chǎn)可以作抵押？ （一）合法性，即抵押物必須是國家規(guī)定可以抵押的財產(chǎn)，同時又是抵押人有權(quán)處分的財產(chǎn)； （二）流動性，即抵押物能在市場上較容易地實現(xiàn)其價值； （三）穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存不會使其價值急劇降低的財產(chǎn) 7哪些財產(chǎn)可以作抵押？ 《擔(dān)保法》第二十四條規(guī)定：下列財產(chǎn)可以抵押； （一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物； （二）抵押人所有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； （三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、 房屋和其他地上定著物； （四）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； （五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)； （六）依法可以抵押的其他財產(chǎn)。保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會成員）與借款人在借貸活動中不得進(jìn)行不正當(dāng)?shù)乃较陆佑|；不得參加由借款支付費用的吃喝、歌舞、桑拿、高爾夫球、麻將、旅游或變相旅游等活動；不得向借款人報銷任何費用。不能把貸款的安全全部建立在歷史和過去信譽的基礎(chǔ)上，不得因為借款人一向按時還本付息而對其新的借款放松審查。 （七）金融機(jī)構(gòu)發(fā)放擔(dān)保貸款時，要對借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。所謂家庭式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或分公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。 50、貸款風(fēng)險分類法是如何結(jié)合財務(wù)分析結(jié)果及逾期情況分的確定貸款檔次的？ 逾期情況 財務(wù)狀況 30 天以下 31 至 180 天 181 天至 360 天 361 天至 720 天 721 天以上 良 好 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 一 般 關(guān)注 關(guān)注 /次級 次級 /可疑 可疑 /損失 損失 合 格 關(guān)注 /次級 次級 /可疑 可疑 /損失 損失 損失 不 佳 次級 /可疑 可疑 /損失 損失 損失 損失 惡 化