【正文】 收一下經(jīng)驗(yàn),最后重要的是增強(qiáng)自己專業(yè).。2萬邦的賬務(wù)要按工程進(jìn)行管理核算（要求費(fèi)用、工資及工程材料、工程成本經(jīng)手人員記錄清晰，上報清晰）。1結(jié)賬前與出納及管家婆核對各項金額是否一致。手續(xù)齊全后入賬。每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。對庫存積壓貨品及時督促（每月物流要上報財務(wù)積壓貨品，財務(wù)核實(shí)）。(棗陽市審計局吳光蘭)第二篇：內(nèi)賬會計崗位職責(zé)及工作細(xì)則內(nèi)賬會計崗位職責(zé)及工作細(xì)則崗位職責(zé)：對所管賬套的完整性、真實(shí)性、及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。如何遏止“小金庫、賬外賬”的滋生和蔓延，筆者認(rèn)為：一、提高法制觀念。一是攀比心作崇，與別的單位比房子，比車子，比發(fā)錢。即：在收到該單位現(xiàn)金或很行存款時，下屬單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)付款，在支付該單位費(fèi)用時，下級單位就在賬內(nèi)掛應(yīng)收款。前不久我們在對某單位“一把手”離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，從所屬二級單位賬內(nèi)發(fā)現(xiàn)，某單位從XX年起，將一些“黑色”收入130多萬元，放在一個僅靠打字復(fù)印收入和上級撥入工資收入、且只有四人的下屬單位。這種“賬內(nèi)賬”中的“賬外賬”產(chǎn)生的原因有一下幾點(diǎn)：一、法制觀念淡薄。由于審計力量有限，對二級單位尤其是對那些人員少，且沒有什么職能的二級單缺乏監(jiān)督，使一些存在僥幸心里的單位有了可乘之機(jī)。二是要強(qiáng)化票據(jù)管理，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)，嚴(yán)格把好收費(fèi)票據(jù)使用關(guān)。負(fù)責(zé)協(xié)助行政對固定資產(chǎn)及低值易耗品、工具類物品建賬進(jìn)行監(jiān)管，并定期盤點(diǎn)。 工作細(xì)則：收出庫單，每日將機(jī)打出庫單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對，無誤入憑證。收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì)，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務(wù)費(fèi)是否符合公司規(guī)定（收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)），合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。2業(yè)務(wù)員如有月銷售安朋產(chǎn)品10臺以上的要按要求進(jìn)行審核并簽字。2萬邦手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。財務(wù)部門工作涉及所有的單據(jù)和資料最基本的是：原始單據(jù)、會計憑證、會計賬簿、會計報表、納稅申報和上交稅務(wù)的資料、繳稅單據(jù)等，上報其他政府部門的報表等?？纯辞叭螘嫷膸げ?最好把全部的往來徹底的對一遍,工作量很大,但對自己將來非常有用。 7，交接時不要讓原來的老板為難，提前說，如果他一時找不到合適的人，要兩頭都兼著，不能說不管就不管，這樣以后老板的朋友，同行知道你是個負(fù)責(zé)任的人，才會找你。15，工作雖然辛苦，可是要樂觀，因?yàn)槲覀冎挥幸环N選擇，不是哭,就是笑，但笑比哭好。這主要強(qiáng)調(diào)課前預(yù)習(xí)、課堂聽講、課后復(fù)習(xí)、做題鞏固以及總復(fù)習(xí)迎考都要把讀書放在基礎(chǔ)性地位。會計核算有七種基本核算方法，即：設(shè)置會計科目(設(shè)置賬戶)、復(fù)式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿、成本核算、財產(chǎn)清查、編制會計報表。股利減凈利，差額細(xì)判斷。后者，則不用沖減成本，若以前已沖減成本，就將其全部轉(zhuǎn)回，注意并不是將(前者累積股利后者累積凈利以前已沖減投資成本)的差額恢復(fù)，不管這個差額是否大于、小于以前已沖減成本數(shù)額。壞賬工資折舊攤銷，哪來哪去反向抵銷。而后面把6項內(nèi)容僅調(diào)回來。累計折舊，應(yīng)付工資，應(yīng)付福利費(fèi)，待攤費(fèi)用，應(yīng)交稅金(進(jìn)項稅額)。)投資損失、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用。在這四個公式的基礎(chǔ)上總結(jié)了以下的“五言”口訣，幫助大家加深記憶：兩收合一收，借貸分開走。另資產(chǎn)修理借款費(fèi)用等本身確認(rèn)邊界比較容易人工虛擬。操作方法將屬于本期可結(jié)轉(zhuǎn)成本的項目轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌荒芙Y(jié)轉(zhuǎn)成本的項目或反行之。 方法將收入總額在多種收入項目間進(jìn)行調(diào)節(jié)如把主營收入變?yōu)槠渌麡I(yè)務(wù)收入或營業(yè)外收入以達(dá)到控制流轉(zhuǎn)稅或突出主業(yè)業(yè)績的目的。 操作方法以不存在的交易合同入帳造成資金流出增加本期費(fèi)用達(dá)到減少所得稅的目的?；?qū)⒏鞴镜馁M(fèi)用進(jìn)行填充報銷小金庫補(bǔ)償達(dá)到各自平衡有限制的費(fèi)用。如如借款變成收到其他公司的定金處理。 要有原則的 ,抵扣情況結(jié)合實(shí)際情況來做, 4庫存要控制,與內(nèi)帳相差不能太大 稅負(fù)是要找稅務(wù)問,每個行業(yè)的稅負(fù)是不一樣的,有2點(diǎn)多3點(diǎn)多4點(diǎn)多,很多種,庫存要看產(chǎn)能,不能太高也不能太低. 內(nèi)帳與外帳都是一樣的做法,只是外帳更規(guī)范一些,每個企業(yè)都有一些不能用作外帳的收據(jù)白條之類的那就只有放在內(nèi)帳里了,至于發(fā)票用來做了外帳,那內(nèi)帳就只能用復(fù)印件了,如果嫌麻煩的話就在內(nèi)帳憑證上注明附件用于外帳幾號憑證就行了,不管是內(nèi)帳還是外帳,總的原則就是據(jù)實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營情況... 對于同時在內(nèi)外賬都要用到的原始憑證我們不復(fù)印節(jié)約費(fèi)用同時有的憑證太多復(fù)印裝訂越來也不方便在內(nèi)賬的摘要中除作一般的說明外再注明一下外賬的記賬憑證號在查賬時要找原始憑證的話就到直接外賬去找。說5分鐘不要就搞完了。 零申報稅,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表怎樣做 請教各位高手緊急!12月份我廠小規(guī)模納稅人停產(chǎn)停止銷售工人停產(chǎn)待工即只有支出沒有收入的情況地稅、國稅零申報稅請問資產(chǎn)負(fù)債與利潤表怎樣做(這是交給地稅與國稅的表)問題補(bǔ)充12月開始廠停工停產(chǎn)是有費(fèi)用支出的勞動法規(guī)定要支付工人的基本生活費(fèi)要交地租、水電那請問資產(chǎn)負(fù)債與利潤表怎樣做給稅務(wù)局照做零申訴只是說明你的利潤表沒有收入或者收入比成本要少是負(fù)利潤 所以報表 是照做的。 再比如說壞賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備兩個科目就有很大文章可以做一般計提的比例是5但并不是我按10提就不行就是一次提個夠一次沖個夠主要就是在一些調(diào)整類科目里做些文章?？梢宰鹘杩钐幚愍グ芽铐椨矛F(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行(外賬戶) 貸銀行存款(內(nèi)賬戶)以上內(nèi)賬不對外時我一直在做內(nèi)賬很長時間了不知和外賬有什么區(qū)別我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢急昐有經(jīng)驗(yàn)的您指教謝謝 外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。但是外賬沒有單據(jù)是不能作帳的。沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應(yīng)我們還想問一下,如果出售產(chǎn)品時沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會一直留在賬上,這樣賬實(shí)不符,擔(dān)心稅務(wù)局會查到,!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)？生產(chǎn)企業(yè)：下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時，入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品，增加單位成本，減少數(shù)量，如對產(chǎn)品成本影響較大，則可以在采購原料時，就少開票。那我在計算該公司的成本及利潤時應(yīng)該如何處理呢？帳務(wù)處理中從銀行中交付的增值稅該放入那個科目呢？沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的，都是按會計專業(yè)知識去處理。按銷售單位所在地分，（），；按行業(yè)分：。其中：冰箱銷售1372臺，銷售額3027804元；彩電銷售503臺，銷售額1404853元；洗衣機(jī)銷售706臺，銷售額938615元；計算機(jī)銷售164臺，銷售額595445元；空調(diào)銷售125臺，銷售額359410元；熱水器銷售631臺，銷售額1951434元；微波爐銷售16臺，銷售額14270元。月，以舊換新家電871件，完成銷售額3241769元。五、“萬村千鄉(xiāng)市場工程”建設(shè)情況我縣11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)154個行政村，年月31日以前，“萬村千鄉(xiāng)市場工程”已在6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)81個行政村落實(shí)日用品農(nóng)家店86家；在10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)52個行政村落實(shí)農(nóng)資農(nóng)家店52家。六、百縣市場監(jiān)測情況我縣是商務(wù)部確定的社會消費(fèi)品零售總額、主要農(nóng)產(chǎn)品、重要農(nóng)用生產(chǎn)資料、配合飼料價格四項農(nóng)村監(jiān)測的100個縣之一。進(jìn)一步規(guī)范了家電以舊換新操作程序，制作了法人單位家電以舊換新《真實(shí)性證明》；督促備案企業(yè)按月上報銷售明細(xì)表和匯總表；每月對備案企業(yè)上報的銷售信息進(jìn)行電話抽查，切實(shí)加強(qiáng)了監(jiān)管工作。（附表一：年月全縣家電下鄉(xiāng)流通網(wǎng)點(diǎn)銷售情況統(tǒng)計表）年，在家電下鄉(xiāng)監(jiān)管方面：與財政局聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于開展家電下鄉(xiāng)全面檢查的文件，3月份，組織17名工作人員對全縣11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、114家流通網(wǎng)點(diǎn)、990個農(nóng)戶，進(jìn)行了家電下鄉(xiāng)全面檢查。1月，%。內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。我說的是我們購入材料或費(fèi)用支出時,經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點(diǎn)吃不消啊,現(xiàn)金四十萬,有點(diǎn)太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧,謝謝了我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費(fèi)用支出，經(jīng)常有好多沒發(fā)票。原材料的成本按照實(shí)際成本來入賬 月末按照實(shí)際購買的和發(fā)出的材料材料成本差異 計算月末結(jié)存成本 如果原始憑證都用到內(nèi)帳了 可以在外帳注明 并蓋章就可以吧關(guān)于工廠做外帳問題工廠的帳務(wù)有內(nèi)外兩套內(nèi)帳就比較好做如實(shí)反映實(shí)際發(fā)生的數(shù)據(jù)可是外帳就不好做了比如生產(chǎn)領(lǐng)料及產(chǎn)成品這些要怎么做呢實(shí)際的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都做到內(nèi)帳里面了那外帳在生產(chǎn)成本還有產(chǎn)成品即庫存商品這方面要怎么做呢拿什么憑據(jù)當(dāng)附件呢急昐有經(jīng)驗(yàn)的您指教謝謝 外賬要用合法的發(fā)票入賬一定要正規(guī)。如果外賬生產(chǎn)領(lǐng)料根據(jù)材料出庫單入賬借生產(chǎn)成本貸原材料如果外賬產(chǎn)成品入庫根據(jù)產(chǎn)品入庫單入賬借產(chǎn)成品貸生產(chǎn)成本XX0330 11:40 補(bǔ)充問題謝謝各位指點(diǎn)我還要補(bǔ)充的是實(shí)際發(fā)生的領(lǐng)料單和產(chǎn)成品入庫單都用于內(nèi)帳了而且實(shí)際的單并不能用于外帳因?yàn)楣S只想把利潤做小所以等于外帳沒有單據(jù)體現(xiàn)了應(yīng)該怎么做內(nèi)賬沒有單據(jù)可以作賬。做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的建議支付XX元時候補(bǔ)作一筆借款單掛個人往來然后只有拿其他發(fā)票報銷沖帳了這部分沒有什么好辦法。請問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的所以所有單據(jù)都要做外長是應(yīng)付稅務(wù)局一類的賬是“做”出來的可以選擇單據(jù)和制單據(jù)很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬做外賬顧不了內(nèi)賬可以告訴你一個很簡單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外