【正文】 基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致，即CS05表19行），比201*年增加（減少）萬(wàn)元，增長(zhǎng)（降低）萬(wàn)元。 萬(wàn)元。201*年“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)大（小）于預(yù)算數(shù)的主要原因……。（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。1．主要職能。本期平均在職人員數(shù)100% *100%=、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況本年度收入：、。2．人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因本單位為全額事業(yè)單位，2017年人員編制共計(jì)31人，本單位在職職工數(shù)為32人，退休人員8人，退職人員3人。承擔(dān)鄉(xiāng)村現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急救護(hù)、轉(zhuǎn)診服務(wù)和康復(fù)服務(wù)。開(kāi)展新生兒訪視及兒童保健系統(tǒng)管理，進(jìn)行體格檢查和生長(zhǎng)發(fā)育監(jiān)測(cè)及評(píng)價(jià)，開(kāi)展健康指導(dǎo)。普及衛(wèi)生保健常識(shí)，在重點(diǎn)人群和重點(diǎn)場(chǎng)所開(kāi)展健康教育，幫助居民形成有利于維護(hù)和增進(jìn)健康的行為方式；指導(dǎo)開(kāi)展愛(ài)國(guó)衛(wèi)生工作。負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)突發(fā)公共衛(wèi)生事件的報(bào)告并協(xié)助處理。1提供政府衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)的其他適宜的醫(yī)療服務(wù)。按照衛(wèi)生局工作要求，完善藥品(醫(yī)療器械)不良反應(yīng)報(bào)告制度，加強(qiáng)對(duì)臨床抗生素使用率的日常監(jiān)管，定期開(kāi)展院內(nèi)處方點(diǎn)評(píng)、院內(nèi)自查和村衛(wèi)生室一體化督查，逐步增強(qiáng)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室臨床用藥安全，無(wú)一例藥品事故糾紛發(fā)生，進(jìn)一步改善了以藥養(yǎng)醫(yī)的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)了還惠于民。，元，固定資產(chǎn)3379149元。上期支出總額1)100%（）*100%=%（注2017年支出減少）。本期末在職人員數(shù)，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況。（2）差異原因分析。（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。具體情況如下：（可做餅圖分析對(duì)比）（境）費(fèi)支出為 萬(wàn)元。201*年“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)大（?。┯陬A(yù)算數(shù)的主要原因：……。財(cái)政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。主要原因：……。公用經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購(gòu)置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、房屋建筑物購(gòu)建、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件更新、物資儲(chǔ)備、其他資本性支出（上述科目須根據(jù)本部門情況增減）。（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施。四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。實(shí)際在編人數(shù)，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。全面完成了重建XX工作。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。實(shí)際在編人數(shù)，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。收入支出與上對(duì)比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬(wàn)元用于購(gòu)置工作用車，相對(duì)應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購(gòu)置費(fèi)及交通費(fèi)，其他方面無(wú)較大差距。第五篇：2017部門決算分析報(bào)告撰寫提綱 預(yù)算單位部門決算分析報(bào)告撰寫提綱（預(yù)算單位）一、部門（單位）情況（一）基本情況。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。分析財(cái)政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。本期平均在職人員數(shù)100% ，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。固定資產(chǎn)成新率=固定資產(chǎn)凈值247。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出離退休人員支出）247。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。上期支出總額1)100% ，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。1．分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。扣除暫存應(yīng)付款等因素。資產(chǎn)總額100%此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析