【正文】 ：為個(gè)人提供怎樣對待退休和新的工作培訓(xùn)的咨詢服務(wù) B：與組織中的工會談判C：為滿足一定退休條件的工人提供金錢激勵D：如果高級雇員不自愿退休，就以解雇威脅他們 ，審計(jì)師懷疑該部門已發(fā)生某種舞弊行為。D：不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化解釋。B：b．證明系統(tǒng)符合國際審計(jì)要求。B：已提供資金的項(xiàng)目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。C：管理者為進(jìn)行計(jì)劃和控制所需的信息。Ⅰ.提升道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值觀Ⅱ.確保有效的組織業(yè)績管理和責(zé)任制Ⅲ.傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)和控制信息Ⅳ.協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)師和管理層的工作 A：只有Ⅰ、Ⅳ B：只有Ⅳ C：只有Ⅱ和ⅢD：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ，哪項(xiàng)屬于《內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》(以下簡稱《專業(yè)實(shí)務(wù)框架》 所闡述的正常確認(rèn)業(yè)務(wù)范圍？A：進(jìn)行自制還是采購的決策分析，并將相關(guān)建議管理層批準(zhǔn)。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意），平衡賬表應(yīng)詳細(xì)到何種程度？ A：按業(yè)務(wù)部門劃分的每類雇員； B：按薪水發(fā)放階段劃分的每類雇員； C：每名雇員；D：按薪水劃分的每類雇員。C：提供有關(guān)資料但不標(biāo)明出處，使文章不能明確指出信息的來源。D：立即通知董事會。，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值(市值)會提高？ A：非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。由于時(shí)間上的限制，沒有配備相應(yīng)的監(jiān)督人員。B：聯(lián)合進(jìn)行委托人提出的修改程序，并且在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)報(bào)告結(jié)果。D：為了使SOP調(diào)查表可以和提議的業(yè)務(wù)計(jì)劃表一起考慮，該調(diào)查表的郵寄和控制必須由內(nèi)部審計(jì)活動來實(shí)施。采購是向經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商進(jìn)行的，根據(jù)下個(gè)月的生產(chǎn)計(jì)劃以及經(jīng)批準(zhǔn)的確定每單位產(chǎn)品對零件需求的物料需求計(jì)劃(MRP)。B：所有被指派開展審計(jì)任務(wù)的審計(jì)師都應(yīng)該擁有完成任務(wù)所需的知識和技能。該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)。? A：。確定被審計(jì)單位的目標(biāo)、目的和標(biāo)準(zhǔn)；Ⅲ。C：在一些實(shí)驗(yàn)室觀察報(bào)告的準(zhǔn)備情況。B：，將無法保護(hù)在磁盤上的數(shù)據(jù)不被錯誤地寫入。C：c．在內(nèi)部控制實(shí)施之前對其進(jìn)行復(fù)核。該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)屬于內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)。C：從應(yīng)收帳款追查至銷售憑證。B：風(fēng)險(xiǎn)管理可通過直線管理人員的定期評估得到改善。C：II和III。內(nèi)部審計(jì)師注意到這個(gè)問題并向首席審計(jì)執(zhí)行官報(bào)告了相關(guān)信息，但沒有采取進(jìn)一步的行動。不應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理既對手工支票簽名，又對計(jì)算機(jī)生成的支票簽名； B：恰當(dāng)?shù)??？瞻字薄⒖刂朴涗浐碗娮觽髡婧炞终碌戎焙炞止ぞ吒髯源嬖趲讉€(gè)保險(xiǎn)柜中。D：以調(diào)查不全面而推托。C：確保直線管理者和高級管理層的獨(dú)立性。C：回避提問，直到說話者做出結(jié)論。該內(nèi)部審計(jì)師的主管人對上述程序不滿的原因是A：業(yè)務(wù)信息應(yīng)以某種方式得到證實(shí)； B：不能依賴內(nèi)部控制調(diào)查問卷；C：管理人員填寫調(diào)查問卷時(shí)內(nèi)部審計(jì)師不在場； D：調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)沒有涉及會計(jì)操作和控制。為此，他竄改了驗(yàn)收憑證并批準(zhǔn)了發(fā)票以便付款。Ⅲ.內(nèi)部審計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)。？A：對所有修理工作通知單作系統(tǒng)地報(bào)告 B：審核保險(xiǎn)范圍的適當(dāng)性C：實(shí)地盤點(diǎn)所有車輛，將結(jié)果與會計(jì)記錄相核對D：在安全地點(diǎn)存放維修車輛，并在保管員同意后發(fā)出和返庫。D：，并且以連續(xù)的順序進(jìn)行處理。，下列哪個(gè)文件能夠提供最有說服力的信息 A：一個(gè)信用批準(zhǔn)文件，該文件得到顧客的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的支持； B：被審計(jì)單位記錄的提供給客戶的銷售發(fā)票的復(fù)印件； C：直接來自顧客的肯定式函證；D：被審計(jì)單位記錄的與賒銷有關(guān)的顧客購買訂單。C：根據(jù)經(jīng)濟(jì)指數(shù)例如消費(fèi)價(jià)格指數(shù)自動調(diào)整。C：從一開始就保證供應(yīng)商適當(dāng)?shù)馁Y格，并且一直保持這種資格。但審計(jì)人員相信這一行為可能是有意的，因?yàn)橘J款官員與控制該企業(yè)集團(tuán)的一個(gè)主要負(fù)責(zé)人有密切關(guān)系。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意），導(dǎo)致供應(yīng)商將公司采購的辦公用品送往該雇員的住址，以下哪種控制措施對防止這種舞弊效率最高且成效最為突出？A：只允許應(yīng)用有效的郵購室地址段，并要求所有對有效地址表的修改內(nèi)容必須得到在線批準(zhǔn)； B：出具定期報(bào)告，列舉所有送貨目的地與公司郵購室地址不一致的訂購單，并追終裝運(yùn)單； C：指示賣方送貨時(shí)只能把公司郵購室作為最大的目的地，貨到后由公司自己的人員根據(jù)需要，負(fù)責(zé)將辦公用品送往其他地址。B：2，750，000美元 C：2，850，000美元 D：2，860，000美元，又能防止薪金舞弊 A：薪金支票的發(fā)送； B：加班時(shí)間的授權(quán)； C：薪金增減的授權(quán)；D：未記名薪金支票的收集和保留。C：使用權(quán)益法重新計(jì)算投資持有價(jià)值 D：計(jì)算折溢價(jià)的攤銷。B：。 A：僅僅按工作時(shí)間支付報(bào)酬給員工 B：員工是真實(shí)的雇員C：按適當(dāng)?shù)谋壤Ц秷?bào)酬給員工D：人力資源部門的記錄與薪酬會計(jì)核算記錄一致 ？ A：每個(gè)審計(jì)人員必須有一臺個(gè)人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進(jìn)行特別的技術(shù)培訓(xùn)？ A：。系統(tǒng)說明要求每個(gè)審計(jì)師可以方便地發(fā)送、編輯和回答消息。，具體是指 A：及時(shí)、清醒、明晰； B：誠實(shí)、客觀、勤奮； C：知識、技巧、紀(jì)律； D：準(zhǔn)時(shí)、忠誠、高貴；，在以下哪一階段中會使用差錯預(yù)防工具? A：定義 B：控制 C：測量 D：改進(jìn) A：提高現(xiàn)場工作人員的客觀性； B：減少旅行時(shí)間和相關(guān)的旅行費(fèi)用；C：更容易維持整個(gè)公司范圍內(nèi)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)； D：強(qiáng)化與高級審計(jì)師的溝通，從而加強(qiáng)控制。C：應(yīng)由工資發(fā)放部門提出工資的增加方案。D：內(nèi)部審計(jì)章程。］，尤其在詢問復(fù)雜問題時(shí)。D：對標(biāo)準(zhǔn)本身以及被審計(jì)對象相對于這些標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)績表現(xiàn)不作評價(jià)，因?yàn)榇朔N分析評論毫無意義。這位內(nèi)部審計(jì)師最適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)是A：和盤托出，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)師講的是與總經(jīng)理個(gè)人有關(guān)的事，與該機(jī)構(gòu)無關(guān)。B：鼓勵外國公司限制向特定國家出口其商品的數(shù)量。C：Ⅱ、Ⅲ正確。財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字權(quán)不受限制。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。下列陳述哪些與該風(fēng)險(xiǎn)評估在邏輯上一致并與準(zhǔn)則相一致？I．各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照本組織的可量化美元風(fēng)險(xiǎn)級數(shù)進(jìn)行量化；II．風(fēng)險(xiǎn)先后順序應(yīng)當(dāng)以重大控制缺陷為依據(jù)；III．量化的風(fēng)險(xiǎn)過程，是對風(fēng)險(xiǎn)披露及發(fā)生概率方面作出專業(yè)判斷的結(jié)果。C：只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是對的。該主管最好采取下列哪一措施？ A：進(jìn)行調(diào)查以確定舞弊程度； B：與副總裁面談以獲得重要證據(jù)； C：通知執(zhí)行部門和警察；D：將事實(shí)報(bào)告給總裁和董事會的審計(jì)委員會。C：沒有向恰當(dāng)層次的管理層報(bào)告上述缺乏標(biāo)準(zhǔn)的情況。D：為審計(jì)組增加一名外部顧問，協(xié)助實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。D：定期現(xiàn)場觀察工資支票的分發(fā)情況。審計(jì)目標(biāo)是評估管理層用以確保及時(shí)向所承包研究項(xiàng)目的的贊助方提交研究報(bào)告的控制措施。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該 A：詳細(xì)聽取每個(gè)人的陳述，并調(diào)查事實(shí)； B：告訴他們內(nèi)部審計(jì)活動不涉及此類事情；C：建議他們此類事情最好通過管理渠道來溝通，并告知審計(jì)經(jīng)理； D：建議他們?nèi)フ夜痉刹块T。B：抽取過去三年中所有大捐贈者，并對其它捐贈者進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣，然后函證他們向該組織和其附屬組織捐贈的總額。B：，將無法保護(hù)在磁盤上的數(shù)據(jù)不被錯誤地寫入。C：檢查開放系統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)模型。C：。C：對過去五年中投資收益與總資產(chǎn)的比率以及投資收益與投資總額的比率進(jìn)行趨勢分析。相對于下一業(yè)務(wù)計(jì)劃，該內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理應(yīng)該賦予這樣的SOP以什么樣的重要性 A：雖然SOP調(diào)查表將增強(qiáng)控制的適當(dāng)性，但是內(nèi)部審計(jì)師需要證實(shí)控制正是像SOP所表明的那樣發(fā)揮作用。很清楚存在一個(gè)需要對組織的分配程序進(jìn)行修改的問題。C：對審批信貸實(shí)施授權(quán)制度。這些原料分別裝入特定的箱子運(yùn)往某公司拍賣場銷售。在獲知首席執(zhí)行官是供應(yīng)商所在公司董事會的成員之后，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)采取何種行動？ A：向高級管理層，不包括該首席執(zhí)行官，提交一份報(bào)告草案。該報(bào)社的一位記者想證實(shí)此事而采訪他。D：在存在內(nèi)部審計(jì)部門的情況下只重視高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。B：主管人員應(yīng)當(dāng)定期協(xié)同安全部門復(fù)核案件處理情況； C：主管人員應(yīng)當(dāng)直接實(shí)施調(diào)查； D：主管人員應(yīng)當(dāng)解雇嫌疑人，審計(jì)師下一步應(yīng)該測試A：應(yīng)用軟件控制(application control)B：組織控制(organizational control)C：環(huán)境控制(environmental control)D：系統(tǒng)控制(system control)？ A：《國際會計(jì)準(zhǔn)則》要求跨國公司的季度財(cái)務(wù)報(bào)表由外部審計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行審計(jì) B：內(nèi)部審計(jì)師或外部審計(jì)師單獨(dú)開展工作，均無法有效達(dá)到管理層所要求的滿意度 C：管理層經(jīng)常希望內(nèi)部審計(jì)師監(jiān)督外部審計(jì)師針對中期財(cái)務(wù)報(bào)表開展的審計(jì)工作 D：外部審計(jì)師一般開展財(cái)務(wù)審計(jì)，而內(nèi)部審計(jì)師則審計(jì)內(nèi)容更為寬泛的經(jīng)營領(lǐng)域，工作計(jì)劃限于以下類別按時(shí)間順序排列的所有審計(jì)項(xiàng)目、人員配置、詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算、以及每項(xiàng)審計(jì)的開始時(shí)間。并要求公司共享原材料耗用情況的數(shù)據(jù)，以使其生產(chǎn)更加均衡。如果情況屬實(shí)，以下哪項(xiàng)說法可以證明審計(jì)師的決定是有道理的？A：公司治理問題比較復(fù)雜，審計(jì)師應(yīng)該依賴管理層對問題范圍的分析。以下哪個(gè)問題對于幫助內(nèi)部審計(jì)師了解支出循環(huán)的完整性最為適當(dāng)A：內(nèi)部證實(shí)銷售發(fā)票的數(shù)量、價(jià)格以及計(jì)算的準(zhǔn)確性 B：預(yù)先編號支票的使用及說明 C：處理現(xiàn)金收入 D：會計(jì)人員的資質(zhì)認(rèn)定，方法是應(yīng)用投資回報(bào)衡量業(yè)績。B：董事會已單獨(dú)成立公司治理委員會；C：與控制薄弱環(huán)節(jié)有關(guān)的金額和潛在的風(fēng)險(xiǎn)對于整個(gè)公司來說并不重大； D：管理層已計(jì)劃啟動糾正措施；，除了A：問題清單在形式上將所有相關(guān)因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感。D：，職能上向外部審計(jì)師范報(bào)告。(LAN)的使用授權(quán)，可以直接將獨(dú)立于應(yīng)用軟 件的人事文檔進(jìn)行更新。，并已經(jīng)向高層管理人員建議，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重視這些風(fēng)險(xiǎn)和問題。C：作為道德規(guī)范的倡導(dǎo)者。D：質(zhì)量保障程序應(yīng)該包括通過面談和問卷調(diào)查或調(diào)查研究的方式獲取被審計(jì)部門的反饋意見。每題的備選項(xiàng)中，只有一個(gè)最符合題意），為了評估這一控制缺陷的重要性，審計(jì)人員應(yīng)審查該部門的 A：年末存貨余額。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標(biāo)準(zhǔn)相符。這項(xiàng)建議的風(fēng)險(xiǎn)是下列哪一項(xiàng)?。B：系統(tǒng)適當(dāng)?shù)挠涗浟巳旯ぷ鲿r(shí)間，并將數(shù)據(jù)提交給工資部門，進(jìn)行了正確的處理。 A：業(yè)務(wù)客戶或業(yè)務(wù)客戶的上級； B：主管內(nèi)部審計(jì)師；C：首席審計(jì)執(zhí)行官或其指定代表； D：首席財(cái)務(wù)官。C：審查董事會會議記錄，確認(rèn)影響投資和貸款活動政策的變動。C：排隊(duì)理論。箭頭代表了活動，并且以字母表示。D：研究審計(jì)人員的教育和培訓(xùn)記錄。D：以上都是。在審核了政府合同之后，法律顧問表示這種做法有問題，但他認(rèn)為這種做法在技術(shù)上沒有違反政府合同。D：違反。根據(jù)該結(jié)論，審計(jì)師應(yīng)該開展以下哪項(xiàng)工作？A：按管理層的要求開展審計(jì)，只報(bào)告不遵守行為守則的情況。，造成這種情況的一大原因是沒有遵守以下哪項(xiàng)內(nèi)容 A：《標(biāo)準(zhǔn)》B：財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則C：有關(guān)隱私的法律和法規(guī) D：公司的內(nèi)部隱私政策。D：告知舞弊者他們的權(quán)利，將他們的供認(rèn)制成磁帶并向執(zhí)法機(jī)關(guān)報(bào)告犯罪。C：IV、I、III、II。當(dāng)時(shí)約翰找不到工作，瓊就在他家的商店中為約翰提供了一份工作。盡管工作中很成功，但約翰(3)在個(gè)人經(jīng)濟(jì)方面卻遇到了困難。(6)他還加入了一家奢華的鄉(xiāng)村俱樂部。B：與一組研究管理人員面談。第五篇：臺灣省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計(jì)試題臺灣省2015年上半年內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：內(nèi)部審計(jì)試題本卷共分為1大題50小題，作答時(shí)間為180分鐘，總分100分，60分及格。B：已提供資金的項(xiàng)目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。C：回避提問，直到說話者做出結(jié)論。該電子數(shù)據(jù)表包括下列因素①部門經(jīng)理完成利潤指標(biāo)的壓力。 A：投保 B：套期保值 C：賣空D：貸款保收和代理業(yè)務(wù) A：貨運(yùn)單預(yù)先編號并獨(dú)立地核算和與銷售發(fā)票相核對； B：銷售發(fā)票預(yù)先編號并獨(dú)立地核算，并追查至銷售日記帳； C：記錄銷售業(yè)務(wù)和核算客戶帳戶余額的職責(zé)分離； D：客戶付款投訴由主計(jì)長辦公室負(fù)責(zé)調(diào)查。D：。B：所有被指派開展審計(jì)任務(wù)的審計(jì)師都應(yīng)該擁有完成任務(wù)所需的知識和技能。能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的途徑是 A：人員配置和監(jiān)督。B：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。為了強(qiáng)調(diào)與該政策有關(guān)的降低存貨持有成本目標(biāo)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注A：復(fù)核產(chǎn)品樣本的生產(chǎn)要求，以確定生產(chǎn)過程中材料與配件的最佳需求時(shí)間； B：評估采購部門成員之間是否存在產(chǎn)品線任務(wù)安排的輪換；C：確認(rèn)與任一計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)有關(guān)的采購部門成員的簽名授權(quán)系統(tǒng)； D：對銷售額最高的產(chǎn)品進(jìn)行測試，以確定持有產(chǎn)成品的平均天數(shù)。因此，營銷部列入了下一年的審計(jì)客戶名單中。下列哪一種訪問設(shè)置是適當(dāng)?shù)?？對生產(chǎn)數(shù)據(jù)的修改訪問權(quán) 對生產(chǎn)程序的修改訪問權(quán)用戶擁有? 應(yīng)用程序員擁有? 用戶擁有? 應(yīng)用程序員擁有? A： B： C： D：，采購訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購材料的數(shù)量，該系統(tǒng)能夠允許的可能錯誤是 A：向?yàn)榻?jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款； B：對未經(jīng)批準(zhǔn)的采購業(yè)務(wù)付款； C：對于分批送貨多付貨款； D：耽誤采購的記賬時(shí)間。B：從應(yīng)收帳款追查至現(xiàn)金收入日記帳。C：在進(jìn)行委托工作的最后溝通時(shí)，指出委托人已經(jīng)實(shí)施了適當(dāng)?shù)募m正措施。A：、Ⅱ和Ⅲ B：、Ⅱ、lIl和Ⅳ全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ
。D：從現(xiàn)金收入憑證追查至應(yīng)收帳款。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項(xiàng)？ A：。如果內(nèi)部審計(jì)師不可能接觸經(jīng)銷商的記錄和有關(guān)人員，那么他們?yōu)檎{(diào)查銷售回扣的指控應(yīng)采取的最好的方法是 A：從經(jīng)銷商處尋找未記錄的負(fù)債； B：獲取經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)銷商的名單；C：逐漸取得嫌疑人的財(cái)務(wù)狀況和行為的組合情況； D：對應(yīng)收賬款的重大注銷項(xiàng)目進(jìn)行證實(shí)。這種報(bào)告提供的信息是A：公司旅行政策的執(zhí)行質(zhì)量。D：拒絕該禮物并向，但該系統(tǒng)沒有正確地安裝在公司主機(jī)的分類賬文檔中，檢查這類錯誤的最佳控制措施是 A：裝入主程序數(shù)據(jù)文件的標(biāo)準(zhǔn)方法； B：適當(dāng)?shù)木庉嫼透?；C：處理過程中被拒受的項(xiàng)目記錄或標(biāo)記字段； D：試算關(guān)鍵字段的合計(jì)金額。C：人際關(guān)系和溝通。D：審計(jì)小組的所有成員都應(yīng)該擁有滿意完成審計(jì)業(yè)務(wù)所有任務(wù)所必須的技能。下列哪項(xiàng)工作屬于必須對外部審計(jì)人員有所限制的活動？A：； B：；C：；D：。該機(jī)構(gòu)被要求對家庭經(jīng)濟(jì)條件進(jìn)行調(diào)查。內(nèi)部審計(jì)主管召集了審計(jì)管理層的會議，以達(dá)成對部門員工勝任情形的共識。？ A：等級管