【正文】 季時前往位于旅游區(qū)的地方出差。(ESH)自我檢查方案的一部分，檢查是由ESH成員和既定工作區(qū)域或建筑業(yè)的業(yè)務經(jīng)理等來實施。，哪一種抽樣風險最小樣本量可容忍誤差率樣本誤差率 A：40 5% 2% B：60 5% 1% C：80 4% 3% D：100 1% 1% ，鑒于災難可能對其組織造成破壞性影響，內(nèi)部審計師應該鼓勵管理者制定危機管理程序，識別制定危機管理程序的第一步工作是什么？ A：制定應急計劃 B：開展風險分析 C：創(chuàng)建危機管理小組 D：練習對危機的反應。這一方案已運行了10年，從未被評估過。員工能夠獨立地評價內(nèi)部控制。第二篇：福建省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設試題福建省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。對這些證券價值的可靠性測試是 A：成本數(shù)據(jù)與目前的市場行情比較 B：對經(jīng)紀人持有的證券進行函證C：運用權益法重新計算投資的賬面價值 D：計算溢價或折價的攤銷，能實現(xiàn)內(nèi)部審計獨立性的途徑是 A：人員配置和監(jiān)督。D：掌管上市流通證券的一個人負責實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現(xiàn)象和贏利或虧損情況。D：外部審計師指出在獲取賬戶函證方面存在一些困難。內(nèi)部審計師最為便利的事實辯解是通過 A：業(yè)務工作方案中的小結； B：形式上的工作底稿；C：工作底稿之間的相互印證； D：業(yè)務工作方案中的明確程序。？ A：檢查用于進行庫存實物盤點的指令B：和管理層共同完成一份內(nèi)部控制調查問卷 C：對入庫和出庫程序完成一份流程圖 D：實地觀察存貨倉庫，銷售單價為40美元，購入價為20美元。？A：根據(jù)法庭傳喚，向法庭披露可能對本組織不利的機密的、與審計相關的信息。D：將審計發(fā)現(xiàn)報告給外部審計師，因為外部審計師應該知道帳戶余額的任何的重大錯報。如果退休費用增加，則說明需要進一步開展調查 A：程序確立了寬泛的一般目標，目標專門針對所開展的詳細工作； B：目標是為每項業(yè)務特制的，程序的應用較為通用；C：目標界定了具體需要實現(xiàn)的內(nèi)容，程序提供了取得目標的方式； D：程序和目標在本質上是相同的。，在通過增加該職務的責任和職權來加強對員工的激勵作用時，可使用的設計技術是 A：a．職務擴大化 B：b．職務輪換 C：c．職務豐富化 D：d．職務重要性，除了A：問題清單在形式上將所有相關因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感。，但未記載其中的變動。在進一步調查過程中，EDP審計人員發(fā)現(xiàn)只有市場部經(jīng)理、分部經(jīng)理和編程員知道這一系統(tǒng)。Ⅱ。C：加人某任務小組，為新分銷系統(tǒng)的控制標準提供建議。D：?！秾I(yè)實務框架》，評估內(nèi)部控制系統(tǒng)充分性的主要目的是確定；A：內(nèi)部控制系統(tǒng)的設計是否是為了保證遵守有關政策、計劃、程序、法律和規(guī)定； B：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否為實現(xiàn)公司目標提供合理保證； C：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能降低內(nèi)在風險；D：內(nèi)部控制系統(tǒng)是否能保證管理層所用信息的可靠性和完整性。B：通過訂貨登記系統(tǒng)對業(yè)務進行追蹤。？ A：產(chǎn)品有差別。第一篇：2017年上海內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試試題2017年上海內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。B：單個廠商無法控制產(chǎn)品價格。C：訂貨登記業(yè)務的業(yè)務選擇。：減少數(shù)據(jù)網(wǎng)絡的流量B：縮短開發(fā)和維護新的商業(yè)應用軟件的時間 C：數(shù)據(jù)及其處理過程的集中化 D：降低診斷用戶故障的復雜性，造成這種情況的一大原因是沒有遵守以下哪項內(nèi)容 A：《標準》B：財務會計準則C：有關隱私的法律和法規(guī) D：公司的內(nèi)部隱私政策。D：在采購代理合同生效之前審查其草稿。員工對待其工作是客觀的。公司有專門部門調查舞弊行為，審計人員通知了管理當局和專門調查部門，調查工作轉移到該部門機構。下列哪一風險屬于這一事件的風險 A：已加工數(shù)據(jù)的可靠性降低；B：這一變更可能未經(jīng)適當主管部門的適當授權； C：使用者可能不知程序已更動；D：這一變更可能未經(jīng)相關測試即告運行。B：不適當?shù)亟o予表中所有欄目涉及的因素相同的權重。，EDP審計人員發(fā)現(xiàn)一個能給政府開帳單的成本加成(COST—PULLS)程序增加了成本的復雜編程系統(tǒng)。目的是對一大型新建工廠的選址進行評估并且做最后的選擇。B：運用與審計相關的信息決定購買雇主公司發(fā)行股票。除工資外，銷售人員還按銷售額的5%提成。，某國中央銀行可以采取以下哪種方法來穩(wěn)定經(jīng)濟形勢? A：調低銀行貼現(xiàn)率 B：鼓勵收取更高的稅率 C：出售政府證券D：調低銀行準備金要求。某審計人員發(fā)現(xiàn)一貸款官員批準向某企業(yè)集團所屬的各獨立組織發(fā)放貸款，這違反了常規(guī)政策。，方法是應用投資回報衡量業(yè)績。B：持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和應有的職業(yè)審慎。一、單項選擇題（共50題，每題2分。Ⅳ。提供方案數(shù)據(jù)的機構斷定數(shù)據(jù)是不完整的。下列哪一項可能是內(nèi)部審計師對該建議的評價？A：，既不會提高也不會降低工作效率和生產(chǎn)率。如果某個缺陷不能即刻糾正，ESH成員就要將這個缺陷加入到對所有部門而言都可進入的局域網(wǎng)的追蹤數(shù)據(jù)庫中。在以下哪一個階段使用了”是什么樣”流程圖? A：定義 B：測量 C：分析 D：改進《職業(yè)道德規(guī)范》？A：在一起合伙人起訴某公司詐騙的案件中，該公司內(nèi)部審計師被法庭傳喚，他在法庭上泄漏了機密審計信息。B：，將無法保護在磁盤上的數(shù)據(jù)不被錯誤地寫入。要求內(nèi)部審計部門進行參與的理由很多，但以下哪項不屬于這類理由? A：管理層可能認為，讓內(nèi)部審計師審計季度財務信息有助于提升這些信息對內(nèi)部決策的價值B：管理層可能擔心，一旦季度財務報表出現(xiàn)錯誤，可能會引發(fā)有關部門對公司的處罰 C：根據(jù)《標準》，內(nèi)部審計師應該參與對季度財務報表的審計工作 D：管理層可能會關注其在金融市場的聲譽，審計委員會應該總能獲取充分的信息，從而決定所提議開展的審計業(yè)務是否能夠 A：可能導致重要風險得到發(fā)現(xiàn) B：包括充分的舞弊意識 C：支持公司目標的實現(xiàn) D：可能發(fā)現(xiàn)控制薄弱環(huán)節(jié)，為了確定系統(tǒng)是否達到處理目標，內(nèi)部審計師需要在某些計算機應用程序的審計中檢查程序代碼。B：。D：完成審計業(yè)務所需要的時間。D：。，流程規(guī)劃方法用于 A：改進產(chǎn)品設計和可信賴性 B：測量流程性能 C：實施統(tǒng)計流程控制 D：改進組織流程。C：沒有提供衡量工作的標準和工作的計劃結束日期。下列哪項控制措施能最有效地防止信息泄漏？ A：不同步傳輸 B：加密C：使用光纖傳輸線路 D：使用口令，這些計算機通過局域網(wǎng)(LAN)相聯(lián)，并通過電子資料交換自動生成采購定單。？ A：超文本傳輸協(xié)議(HTTP)B：簡單郵件傳輸協(xié)議(SMTP)C：文件傳輸協(xié)議(FTP)D：網(wǎng)絡電傳(Telnet)協(xié)議，以下哪項有關數(shù)據(jù)測試法的敘述是正確的 A：必須測試每種類型的幾個交易；B：在審計師的控制下，由客戶的計算機程序來處理測試數(shù)據(jù)； C：測試數(shù)據(jù)必須包含所有可能的有效和無效情形； D：測試的程序與客戶經(jīng)常使用的程序是不同的。C：對采購訂單進行隨機抽樣，從每份抽到的采購訂單追查至收獲單、供應商發(fā)票和應付帳款部門的批準。，按照公司分部的獎勵計劃，內(nèi)部審計師得到了一份昂貴的禮物。D：。B：。D：。，以下哪項應包含在業(yè)務工作底稿的永久性檔案部分A：計算機程序文件的副本(或與此有關的詳細內(nèi)容)；B：用內(nèi)部審計師編制的程序來打印輸出數(shù)據(jù)并檢驗數(shù)據(jù)； C：對上年工作底稿的修改所發(fā)生的變化會對本年的業(yè)務有影響； D：對每個地點有關計算機運行的管理控制信息。因為A：沒有考慮員工的需求。D：部門層面。 A：基準計劃 B：工作命令表 C：工作分配表D：時間與成本的權衡(DBMS)來作為數(shù)據(jù)倉庫，反過來DBMS又為終端用戶開發(fā)的各種應用提供支持。B：。D：I和II。這些信息的來源和充分性是 A：內(nèi)部的，不充分； B：外部的，很充分；C：既是外部的，又是內(nèi)部的，且充分； D：既是外部的，又是內(nèi)部的，但不充分。 A：對應用程序從測試環(huán)境過渡到生產(chǎn)環(huán)境加以控制 B：對因忽視懸而未決問題造成的經(jīng)營終端加以控制 C：確保發(fā)生災害時經(jīng)營活動得以持續(xù) D：確認系統(tǒng)變更信息恰當歸檔 、“瓊通常處理最緊急的問題??”是一種 A：犯罪機會。D：安排一次年末銷貨截止(cutoff)測試。B：與一組研究管理人員面談。？ A：有能力確定審計人員已完成審計程序、審計目標已得到實現(xiàn)。II．屬于檢查型控制程序。在接受這個職位時，內(nèi)部審計師Ⅰ.會違反IIA的道德規(guī)范，因為供職于當?shù)劂y行的董事會可能會與內(nèi)部審計師所在銀行的最佳利益發(fā)生沖突。內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈未經(jīng)捐贈授權委員會(含外部的代表)的批準，而組織的章程中對此有規(guī)定。B：與現(xiàn)有的審計人員面談。內(nèi)部審計師的以下哪項活動最有可能違反IIA的道德規(guī)范? A：為發(fā)行編制稅務指導，并向一般公眾銷售； B：在地方大學有償舉辦晚上的稅務研討班；C：作為一項公眾服務，為年長的公民編制納稅申報單； D：為組織某位部門經(jīng)理的酬金編制個人納稅申報單。? A：。C：落實繼續(xù)教育培訓計劃。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務人員能夠熟悉大多數(shù)賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。C：。(ESH)自我檢查方案的一部分，檢查是由ESH成員和既定工作區(qū)域或建筑業(yè)的業(yè)務經(jīng)理等來實施。，同時處理虛擬和實際數(shù)據(jù)A：整合測試設施(ITF)； B：輸入控制矩陣； C：平行模擬；D：數(shù)據(jù)輸入監(jiān)控。一、單項選擇題（共50題，每題2分。C：創(chuàng)造新的出口機會。B：管理層可能擔心季度財務報告錯報會導致相關懲罰。D：d．對此審計任務分派更多有經(jīng)驗的人員。 A：計量的標準差 B：貝塔系數(shù) C：風險溢價 D：方差的系數(shù)，并且自動處理現(xiàn)金收回業(yè)務。如果正確地報告，該分部不會出現(xiàn)凈收益的增長。D：要求職業(yè)組織成員表現(xiàn)出對于組織事務相關的所有事情的忠誠。，內(nèi)部審計師選擇將總的控制環(huán)境包括在 審查范圍之內(nèi)，審計師最有可能認為以下哪種關于總體控制環(huán)境的說法是正確的？ A：總體控制的有效性受到應用程序控制的影響B(tài)：在審計師依賴應用程序控制之前必須已經(jīng)建立總體控制 C：整個終端用戶計算環(huán)境對總體控制的要求相對比較固定D：在這種情況下確定對總體控制負責的人員或部門可能比在傳統(tǒng)主機環(huán)境中做同樣的工作要容易一些、操縱投標、限制輸出和劃分市場等活動。，并改善公司運營時；A：如果內(nèi)部審計師開展涉及同一客戶的保證服務，上述咨詢服務可能有礙其客觀性； B：不可能在這些咨詢服務中實現(xiàn)保證業(yè)務的目標；C：這些服務應與內(nèi)部審計部門章程中反映和內(nèi)審部門授權保持一致；D：這些服務不應給內(nèi)部審計師施加向業(yè)務客戶以外的其他對象反映情況的責任。C：應收帳款職員。 A：機會成本 B：會計成本 C：顯性成本 D：隱形成本，首席審計執(zhí)行官索取并得到了外部審計人員的函證。 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應用軟件職責的分開。B：競爭有利于維持低價格，因此消滅卡特爾可以提高市場效率。首席審計執(zhí)行官為每項業(yè)務的每一因素從低到高進行記錄、打分，并算出總排名。B：把審計發(fā)現(xiàn)告知管理當局和審計委員會，并與他們討論應進一步采取的適當行動或調查?，F(xiàn)金收款/郵寄職員隨即編制一份現(xiàn)金收入清單，并將支和返回文件相分離，支票交給出納并由其存入銀行，返回文件交給應收帳款部門用來過帳。該審計人員了解到該國社會風氣腐化，辦事通常采用“便利性付款”(即賄賂)而且已成為該社會認同的組成部分。D：管理層可能認為內(nèi)部審計師參與檢查季度財務報告將有助于增強管理層內(nèi)部決策的有效性。Ⅰ、監(jiān)督員能夠授權作出決策，但不能對那些決策的結果授予最終的職責；Ⅱ、監(jiān)督員的控制幅度不應超出7個下屬級別；Ⅲ、職責應與適當?shù)臋嗔ο鄬虎?、應授權各個層面的員工作出決策。根據(jù)準則的規(guī)定，審計人員應當卓有成效地將下列信息傳達給被審計人，但不包括A：為某特定審計機構設計的審計具體目標；B：基于對某個審計機構的初步調查后的審計評價； C：在選擇審計電查領域時使用風險估計； D：所作出的對某一特定審計機構的建議。A：只有Ⅲ是對的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。ESH經(jīng)理用這個數(shù)據(jù)庫向高層管理當局提供有關糾正活動的季度活動報告。內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)，管理層沒有遵守以前向外部審計師做出的承諾。如果賬戶業(yè)務人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務。，以下哪項內(nèi)容提供了最佳描述？A：設計并實施內(nèi)置良好控制程序的計算機化系統(tǒng)成本太高； B：以人工手段超越計算機系統(tǒng)控制的現(xiàn)象難以被發(fā)現(xiàn)；C：信息系統(tǒng)工作人員以及電腦用戶可能都能獲得接觸資產(chǎn)的途徑； D：在計算機化系統(tǒng)中更容易超越控制措施。以下哪項測試最能幫助該審計師決定是否對匿名信進行進一步調查？ A：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。C：。根據(jù)下個月的生產(chǎn)計劃和每一產(chǎn)品所需零部件的經(jīng)授權的物料需求計劃(MRP)，向經(jīng)授權的供應商采購。D：研究審計人員的教育和培訓記錄。捐贈授權委員會的主席(也是董事會成員)提議在審計報告提交前，委員會可同意并追溯批準所有的對外捐贈。A：僅有Ⅱ； B：僅有Ⅰ； C：Ⅰ和Ⅱ；D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。A：只有I正確。C：有能力保證最終審計報告得到證據(jù)支持、相對于審計工作底稿所記錄的證據(jù)具有準確性。D：向抽取的研究項目贊助方樣本發(fā)送調查問卷。一、單項選擇題（共50題，每題2分。C：事態(tài)壓力。，為此建立了顧問計劃。這家銀行與地區(qū)銀行在許多同類市場上都存在競爭關系，但更關注消費者的理財業(yè)務，而非商業(yè)理財。D：。在評估訪問和使用數(shù)據(jù)庫的控制措施過程中，內(nèi)部審計師應該最先考慮 A：在訪問數(shù)據(jù)庫之前，通過數(shù)據(jù)處理來批準終端用戶的只讀應用。為了找到增長的原因，需要使用計算機輔助審計技術(CAAT)軟件，以下哪項是最沒有效率的 A：通過檢查重復支付的數(shù)額，對應付賬款進行排序B：從現(xiàn)有的PPE費用中隨機抽樣，手工比較行業(yè)標準價格，