【正文】 局關于規(guī)范藥品購銷活動中票據(jù)管理有關問題通知的精神，又讓代銷等模式在醫(yī)藥流通過程中健康成長呢？筆者在調研增值稅發(fā)票上所具備的基本要素以及GSP的相關條款精神后，認為是有路可行的。但在醫(yī)藥流通企業(yè)實際執(zhí)行過程中，不管是批發(fā)企業(yè)還是零售企業(yè)，都因為有著總經銷、總代理等多種代銷銷售模式的存在，導致增值稅票和實際商品不能同行，往往是送貨清單和商品同行，造成購進企業(yè)不能夠做到依據(jù)稅票所列內容進行來貨驗收，致使商品不能夠及時入庫，不能夠及時上柜銷售。對于盤點結果發(fā)現(xiàn)屬于實物責任人不按貨品要求收發(fā)及保管財物造成損失，實物責任人要承擔經濟賠償責任。經復盤通過的《盤點單》由財務部審核，并打印一式二份，由倉庫主管、財務主管簽字，各持1份。盤點進行 倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨，對存貨六大區(qū)域各指派1人擔任組長，2人配合。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。材料驗收單的填開必須正確完整，供應單位名稱應填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應在備注欄中注明原入庫時間，計重材料還應注明單重和總重。做好各類物料和產品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進行檢查盤點，并做到賬、物、卡三者一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退物料、返修物料應分別建賬反映。入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。四、報表及其他管理必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、結存情況匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月27日前上報財務及相關部門，并確保其正確無誤。營銷部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤點日期間停止送收貨品。抽盤量要求占總庫存的50%。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復盤工作，下午進行抽盤工作。實行市場經濟以后，供求關系從賣方市場向買方市場發(fā)生轉換，一些供貨企業(yè)采用各種手段賒銷自己的商品，也有些供貨企業(yè)為督促買方及時支付貨款或滯后納稅，一般在收到貨款時才開具發(fā)票，當然也有購貨方以各種借口長期拖欠供貨方貨款，致使無法取得發(fā)票的情況，凡此種種，使“票貨同行”離我們漸漸遠去，而“貨到票未到”卻成為醫(yī)藥流通領域中一個普遍存在的現(xiàn)象。賣方在商品銷售后扣除自己的利潤所得，再將貨款按進價成本付款給供貨方，此前在銷售方的財務意義上體現(xiàn)為“已銷應付貨款”，為債務方。第二篇：倉庫管理流程公司倉庫管理流程為提高并規(guī)范公司的倉庫物資管理和內部控制工作流程，維護公司資產的安全完整，確保成本核算的準確性，特制定本制度：一、倉庫日常管理倉庫保管員必須合理設置各類物資和產品的明細賬簿和物資臺賬。入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。四、報表及其他管理必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、結存情況匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月規(guī)定日前上報財務及相關部門，并確保其正確無誤。盤點其他規(guī)定盤點倉庫管理的流程工作規(guī)定每月至少進行一次，時間為月末最后1天。保管1）倉管部對倉庫所有物資負保管之責，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，按規(guī)定留有通道，注意墻距、燈距，掛好物資標簽卡?！邦I料單”進行核對，驗證品種，型號，數(shù)量是否有誤，當實際領用數(shù)與開單數(shù)不一致時，應告知領料人并進行數(shù)量的再次確認和補單。. 做到“三清”,“二齊”,”三一致”. 倉庫對入庫物資的保管應按物資特性和類別存放,執(zhí)行定置管理,作到“四定”并采取必要的防銹、防潮、防塵、防爆措施，易燃、易爆、危險品應嚴格分開堆放、遠離熱源，且擺放要便于清點。，及到顧客接收產品的過程間，公司應采取保護產品質量不受損壞?！皫齑姹P點表”統(tǒng)計工作,并完成月報,必須作好臺帳,實物的移交工作,進行一次盤庫,將帳,，做好入帳和銷帳工作，按時作好報表。本制度自2016年3月15日起開始實施。倉庫管理員根據(jù)采購的物品清單，辦理物資入庫手續(xù)。公司生產的產品入庫：①倉庫管理員根據(jù)生產技術人員填寫的入庫詳單做好記錄，包括數(shù)量、分級后的質量、入庫類別（倉庫或者冷庫）。發(fā)放物資時要堅持“先進先出，按規(guī)定供應，提倡節(jié)約”的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)。根據(jù)實際的生產需要，領出的物資有退庫的情況發(fā)生時，首先提供倉庫退庫物資的清單，并填寫退庫單。交接手續(xù)：倉庫保管員因工作調動或增加新人員時，在對帳和盤點的基礎上，認真辦理商品帳、卡、單據(jù)等全部交接手續(xù)。附件：。對倉庫內貨物做出合理的擺放和規(guī)劃，并按時清掃衛(wèi)生。相關人員驗收清點退庫物資，應根據(jù)原始單據(jù)整理出其單價和金額，認真檢查退庫物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量和質量。倉庫管理員負責編制、打印、報送出庫日、周、月報表，月底報送物品庫存表。③根據(jù)技術員的要求和產品的特性選擇合理的存放地點，保證產品的質量不受影響。倉庫管理員根據(jù)核對無誤的物資驗收單填制入庫單，入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根聯(lián)，一聯(lián)會計記賬聯(lián)，一聯(lián)保管員記賬聯(lián)。二、各崗位職責1采購負責所有日常所需原料、確認物料的質量狀態(tài)。 對搬運人員進行適當培訓，使其掌握必要的作業(yè)技術知識和安裝知識。當庫存物資發(fā)生問題不能投入正常使用或對外銷售時,應及時通知上級主管,質檢部以及其他相關部門,做好復驗,分析原因,落實責任,而定為滯留品時,倉儲部,質保部根據(jù)滯留時間,滯留品的質量向公司領導匯報,，然后進行數(shù)量確認并填寫“退貨清單”，同時通知質檢部進行品質檢驗，確定合格數(shù)量并簽字確認。，第一部分為成品貯存，其中分成管材