【正文】 務(wù)處理；屬于用賬外資金購(gòu)入，應(yīng)先補(bǔ)作入賬處理，并查清購(gòu)買資產(chǎn)的資金來源。編制固定資產(chǎn)清查計(jì)劃固定資產(chǎn)清查小組負(fù)責(zé)制定清查計(jì)劃，包括賬務(wù)清理、實(shí)地盤點(diǎn)、產(chǎn)權(quán)和抵押資料的收集及認(rèn)定、損益證據(jù)收集、損益鑒定及損益申報(bào)等內(nèi)容，以及這些內(nèi)容的實(shí)施時(shí)間、實(shí)施人、實(shí)施程序和方法、分階段工作報(bào)告的撰寫及完成時(shí)間等。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我院固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬以及各使用部門的使用臺(tái)賬的信息登記，做到賬實(shí)、賬賬相符。抓好落實(shí)。二是資產(chǎn)管理也不到位，管理意識(shí)不強(qiáng)、未能及時(shí)辦理報(bào)廢、調(diào)撥等手續(xù)。建有固定資產(chǎn)明細(xì)賬、臺(tái)賬、卡片。學(xué)校與各部門、班級(jí)簽字公物管理責(zé)任書，建立了校產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任制，實(shí)行了追究責(zé)任賠償制度，保證了校產(chǎn)的安全。確保資產(chǎn)賬和實(shí)物賬保持一致。二、工作總結(jié)生產(chǎn)車間、質(zhì)檢部、綜合部，以上部門能夠高度重視，資產(chǎn)管理員能積極配合，臺(tái)賬清晰，資產(chǎn)管理員細(xì)心負(fù)責(zé)，盤點(diǎn)工作能有序、按時(shí)完成。嚴(yán)格檢查。按照資產(chǎn)管理流程上報(bào)有關(guān)情況，并根據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)已盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)貼上“已盤點(diǎn)資產(chǎn)粘貼標(biāo)識(shí)”。(四)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制“清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，與基準(zhǔn)日“固定資產(chǎn)清查明細(xì)表”進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的差異情況進(jìn)行說明。實(shí)質(zhì)性控制資產(chǎn)問題在財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，可能遇到：?jiǎn)挝坏哪稠?xiàng)房屋等固定資產(chǎn)擁有實(shí)際的控制權(quán)，如可以自主使用、出租等，但由于客觀原因無法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，也缺乏價(jià)值確認(rèn)依據(jù)數(shù)據(jù)。(六)報(bào)告清查結(jié)果根據(jù)盤點(diǎn)核實(shí)結(jié)果，填報(bào)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表；錄入固定資產(chǎn)電子卡片；進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；編輯損失材料并呈批。進(jìn)一步完善了公司固定資產(chǎn)明細(xì)賬，以及各使用部門的使用臺(tái)賬的信息登記，做到賬實(shí)、賬賬相符。要求各部門對(duì)各自管理的固定資產(chǎn)每季度進(jìn)行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題后及時(shí)處理。該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。 內(nèi)容：主要包括現(xiàn)調(diào)機(jī)工作臺(tái)、爆米花機(jī)、凈水系統(tǒng)等。 使用情況：主要設(shè)備均正常運(yùn)轉(zhuǎn)，其中三星PDP顯示屏（，）一臺(tái)閑臵存放于場(chǎng)務(wù)庫(kù)房。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級(jí)上報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解資產(chǎn)的相關(guān)信息；對(duì)于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，設(shè)備轉(zhuǎn)移，必須做好資產(chǎn)的交接工作；注意日常維護(hù)工作，以延長(zhǎng)資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；需要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)。財(cái)務(wù)部2012年11月24日。在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對(duì)賬面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。固定資產(chǎn)的認(rèn)定及歸類也不明確。 內(nèi)容：主要包括服務(wù)器，蓄電池、嵌入式網(wǎng)絡(luò)硬盤錄像系統(tǒng)、IBM級(jí)服務(wù)器、交換機(jī)、電腦、鐵卷柜、打印機(jī)等。 使用情況：主要設(shè)備均在正常運(yùn)轉(zhuǎn)。放映設(shè)備216。重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)的日常管理和制度落實(shí)工作，在加強(qiáng)日常管理的同時(shí)，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把公司固定資產(chǎn)管理工作提高到一個(gè)新水平。三、設(shè)想固定資產(chǎn)管理的工作思路通過此次盤點(diǎn)，明確了下一步固定資產(chǎn)管理工作的重點(diǎn)：完善制度。此次工作總結(jié)如下： 盤點(diǎn)時(shí)間：2012年10月23日——2012年12月31日盤點(diǎn)地點(diǎn)：集團(tuán)總部各部門、新家居商場(chǎng)、物業(yè)公司、LED照明交易中心運(yùn)營(yíng)部、七里灣銷售部、中力國(guó)際酒店。盤虧盤盈固定資產(chǎn)的處理(1)盤虧的固定資產(chǎn)對(duì)盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除責(zé)任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認(rèn)定為損失：A、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；B、盤虧情況說明(單項(xiàng)或批量金額較大的固定資產(chǎn)盤虧，要逐項(xiàng)作出專項(xiàng)說明，由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評(píng)判后出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明；C、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明；D、內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和內(nèi)部核準(zhǔn)文件等。例如：某行政單位截止2003年12月31日固定資產(chǎn)房屋建筑物科目賬面9320萬元，其中含已房改出售給職工的房屋原值2450萬元，對(duì)這部分產(chǎn)權(quán)已不屬于單位所有的房屋原值從固定資產(chǎn)房屋建筑物科目中剔除，同時(shí)調(diào)減相應(yīng)的固定基金余額2450萬元，調(diào)整后