【正文】 題：DCCBADCCBD四、多項選擇題A B DA B CA B CA B C DA B C DA B C DA B CA B EA B C DC D五、簡述題對抵貸資產(chǎn)信貸部門要指定專人負責(zé)接受清理登記和保管維護。2002年2月15日，經(jīng)雙方協(xié)議。后因木板廠效益不好，貸款到期未還。（二）抵貸資產(chǎn)未變現(xiàn)之前，不能視為貸款收回，但該筆貸款在收到實物之日起不再計息。因此，根據(jù)法律規(guī)定，除非有特殊情形，否則國家機關(guān)、公益性事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門均不得作為保證人為他人提供擔(dān)保。A、6月和11月 B、7月和11月 C、6月和11月D、7月和12月農(nóng)村信用社社員，經(jīng)本社（A）同意后，可以退股。商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。（F）。定活兩便儲蓄按支取日不超過一年期的相應(yīng)檔次的整存整取定期儲蓄存款利率打 折計息。存款、貸款、支付結(jié)算、現(xiàn)金出納稽核工作程序劃分為、等五個階段。A、單位之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)帳收付B、個人銀行結(jié)算帳戶之間20萬元以上的款項收付C、個人銀行結(jié)算帳戶與單位結(jié)轉(zhuǎn)帳戶之間20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)D、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付取得抵債資產(chǎn)的標志A、所有權(quán)B、租賃權(quán)C、處置權(quán)D、使用權(quán)五、簡述題：（20分，每小題5分）工作底稿主要內(nèi)容包括哪些？違規(guī)工作人員的處理種類有哪些？稽核報告編寫的原則？如何審查借款合同的合規(guī)性和合法性？六、案例分析題（進行違規(guī)分析并提出處理意見或建議，15分，第1題7分，第2題8分）2006年5月8日，稽核發(fā)現(xiàn)，某信用社庫存現(xiàn)金當(dāng)日帳面余額為125080元，庫存中有紅陽電器門市部現(xiàn)金支票一張、金額30000元抵庫，經(jīng)查紅陽電器門市部在信用社開立的存款帳戶此前余額僅有1500元，經(jīng)與管庫員對證，查明該30000元庫款由信用社與企業(yè)出納人員合伙挪用，抵庫時間已經(jīng)3個月，查庫登記簿上無其間信用社管理人員的查庫記錄。A、全面性B、連續(xù)性C、延伸性D、靈活性屬于永久保管的會計檔案。A、固定資產(chǎn)購建支出B、罰沒款支出C、出納短款支出D、以上都不是確定重要空白憑證帳實相符采用的方法是。（）單位定期存款證實書可以作為質(zhì)押貸款權(quán)利質(zhì)物。1記帳過程中，紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)為電子信息，或電子信息轉(zhuǎn)為紙質(zhì)憑證，均不得改變和。各種利息的收付必須對外以備查考?；斯ぷ鲗嵭袌蟾嬷贫取＃?）該社年末還將某單位存款200萬元，以該單位法人代表個人名義開戶定活兩便儲蓄存款，完成了儲蓄存款任務(wù)。擔(dān)保法規(guī)定下列哪些財產(chǎn)不得抵押（）A、土地使用權(quán)B、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施C、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn) D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)信用社的實收資本按投資主體可分為（）A、個人資本金 B、法人資本金 C、資本公積 D、信用社集體資本金下列固定資產(chǎn)不計提折舊：（）A、未使用、不需用房屋和建筑物 B、已估價單獨入帳的土地 C、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn) D、季節(jié)性停用、維修停用的設(shè)備同業(yè)拆借主要用于（）。A、2% B、4% C、8% D、10%《貸款通則》規(guī)定貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家法律、行政法規(guī)和監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循 的原則。（）農(nóng)村信用社離任審計實行先離任后審計的原則，是農(nóng)村信用社高管人員和重要崗位員工離任的必經(jīng)程序。每題1分，共10分）當(dāng)日發(fā)現(xiàn)日期和金額寫錯時，用一道紅線把全行數(shù)字劃銷，將正確數(shù)字寫在劃銷錯誤數(shù)字的上邊，并由記帳員在紅線左端蓋章證明?？h級聯(lián)社要按照 和 要求，認真履行決策、經(jīng)營和監(jiān)督職責(zé)?；斯ぷ鲿r通過 等手段，達到強化，促進國家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項規(guī)章制度的有效落實，防范金融風(fēng)險，保障農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健、規(guī)范有序運行。（）農(nóng)村信用社短期貸款延期不得超過原貸款期限，長期貸款不能超過原貸款期限的一半。（）《安徽省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》規(guī)定，除農(nóng)戶小額信用貸款外，從嚴控制信用貸款。A、安全性、計劃性、效益性 B、計劃性、擇優(yōu)性、償還性C、安全性、計劃性、擇優(yōu)性 D、效益性、安全性、流動性存款人需要變更基本存款賬戶的，須經(jīng) 審批同意。A、彌補票據(jù)結(jié)算頭寸不足 B、發(fā)放固定資產(chǎn)貸款 C、彌補聯(lián)行匯差頭寸不足 D、解決臨時性周轉(zhuǎn)資金需要下列哪些是融資租賃的一般特征（）。（3）該社12月31日庫存現(xiàn)金達到95萬元（聯(lián)社核定該社庫存現(xiàn)金限額為40萬元），經(jīng)找出納員談話，出納員承認是應(yīng)主任的要求，以白條抵庫的形式需增了60萬元存款?；斯ぷ鲌蟾娣譃?、。1任何單位和個人不得將轉(zhuǎn)為存款。1農(nóng)村信用社要健全信貸內(nèi)控制度。()各種會計專用章應(yīng)嚴格按規(guī)定范圍使用，業(yè)務(wù)印章使用人員臨時離柜，應(yīng)做到人離章收，不得私自接受會計專用印章。A、實地盤點B、總分核對C、帳表核對D、帳薄核對無效的借款合同應(yīng)從無效。A、存貸款開銷戶登記薄B、掛失申請書C、股金分戶帳D、會計憑證會計檢查的內(nèi)容包括。2006年3月，在對某聯(lián)社營業(yè)部進行常規(guī)稽核時發(fā)現(xiàn)，某石化公司欠該營業(yè)部貸款本息300萬元，2005年12月20日，通過法院判決，石化公司以作價350萬元的加油站抵償貸款。準備階段、實施階段、報告階段、處理階段和稽核檔案整理階段對違規(guī)工作人員的組織處理包括、等。六二、判斷題（10分，每題1分）對違規(guī)工作人員的紀律處分包括警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、劃線支票四種形式。（T）稽核工作人員幫助被稽核對象編造資料、弄虛作假的給予50—200元的罰款。A、理事會 B、監(jiān)事會 C、社員代表大會 D、職工代表大會對最大一戶貸款余額不得超過本社資本總額的（C）A、10% B、20% C、30% D、50% 1．對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 30％。計提的（ABCDE）是會計核算遵循的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的要求A、應(yīng)付利息 B、待攤費用C、呆賬準備 D、壞賬準備 E、應(yīng)收利息我國儲蓄存款的原則是（ABCD）A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、為儲戶保 E、存款實名制。（三）信用社（聯(lián)社）應(yīng)成立由主任、信貸和財會人員組成的“處理抵貸資產(chǎn)工作小組”，全面負責(zé)抵貸資產(chǎn)的日常管理。張某又在木板廠原址上辦起了酒廠。該農(nóng)村信用社取得房產(chǎn)后，主任蔣某私自居住，既無租賃合同，也未付房租。財會部門對抵貸資產(chǎn)視同自有固定資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)之前，列入待處理抵債資產(chǎn)單獨進行管理。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的。二、判斷題（每題1分，計10分）我省農(nóng)村信用社稽核工作堅持“統(tǒng)一指導(dǎo)、以縣為主、分級負責(zé)”的原則。（）農(nóng)村信用社計算機業(yè)務(wù)應(yīng)用于20世紀80年代中期，90年代初開始全面進行單機版建設(shè)。Ａ、12月20日 B、12月25日 C、次年元月5日 D、次年元月10日稽核證據(jù)是指稽核人員在稽核過程中，采取各種方法獲取并查實用以證明（）和稽核結(jié)論的一系列事實資料。請分別指出以上錯弊所在。以物抵債資產(chǎn)的管理應(yīng)遵循“嚴格控制、（）、妥善保管、（）”的原則。（）4．農(nóng)村信用社的會計檔案一般包括永久、定期和臨時三種?；巳藛T目前沒有開展對該社實施稽核，而且也不在計劃安排中。盈余公積轉(zhuǎn)增資本金后其余額不得低于注冊資本的()。下列單位可以在信用社開立基本帳戶的有（）A、外地常設(shè)機構(gòu) ； B、企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位； C、縣級以上武警、軍隊； D、企業(yè)內(nèi)部非獨立核算單位。？ A、利益沖突；B、由于缺少稽核工作輪換而導(dǎo)致被稽核單位與稽核人員關(guān)系密切；C、稽核人員有關(guān)經(jīng)營責(zé)任暫時性的假設(shè)； D、對稽核工作底稿進行復(fù)查。2005年12月，稽核組對某社進行非信貸資產(chǎn)稽核時,對該信用社同業(yè)存放款項進行函證核對，發(fā)現(xiàn)存放同業(yè)款項短缺3000萬元，該社一直通過人為調(diào)整銀行存款余額對帳表平帳。與會人員都沒有表示異議。2002年7月7日，經(jīng)借貸雙方協(xié)商并簽訂協(xié)議，該廠將抵押的辦公樓以55萬元的價值低償所欠信用社貸款本金50萬元、利息5萬元?；斯ぷ鲗嵭胸撠?zé)制，直接向理事會（董事會）報告工作。貸款“三查”制度是指“、”的制度。作為遞延資產(chǎn)的大修理支出應(yīng)按平均攤銷。（）農(nóng)村信用社離任審計實行先離任后審計的原則，是農(nóng)村信用社高管人員和重要崗位員工離任的必經(jīng)程序。保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任（）。又查明王牌服裝公司三天的銷貨款33萬元存入信用社時有現(xiàn)金繳款單回單，戳記齊全。反洗錢工作的核心問題和基本工作就是可疑金融交易信息的和。貸款核銷只是信用社內(nèi)部賬面上的處理，為體現(xiàn)公平要在所轄區(qū)內(nèi)張榜公布。凡屬工作不力，影響農(nóng)村信用社稽核工作完整性和有效性，造成風(fēng)險隱患或損失的，稽核部門及負責(zé)人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)事長承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。‰是以下（）利率的簡寫形式。貸款到期后，在多次催收未果的情況下，該營業(yè)部向法院提起訴訟。（不含1年）以上，單位價值在2000元（不含2000元）以上的。為便于工作需要，對空白重要憑證可以預(yù)先加蓋好印章備用。借款合同的內(nèi)容：1；2；合同雙方當(dāng)事人；4；分析違反了哪些規(guī)定？六、綜合題：10分試述你對信用社經(jīng)營管理和稽核工作的認識。A、特種轉(zhuǎn)帳憑證B、同一方向紅藍字傳票C、反方向紅藍字傳票凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的（）確定。（）我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。1農(nóng)村信用社、單位和個人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須嚴格遵守，；誰的錢進誰的賬、由誰支配和農(nóng)村信用社不墊款”的原則。1質(zhì)押貸款比例規(guī)定動產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額的倍?；斯ぷ鲌蟾娣譃?、和稽核信息報表四類。六、綜合題（9分）2005年初，稽核組對某信用社（法人機構(gòu)）進行財經(jīng)稽核，(該社所得稅采用應(yīng)付稅款法核算)。2005年初，稽核組對XX聯(lián)社進行04經(jīng)營情況真實性大檢查。合同到期后，該證券公司因違規(guī)經(jīng)營，資金被凍結(jié)，信用社資金無法按期收回。？ A、直接向理事長（董事長）匯報； B、直接向分管主任匯報； C、直接向稽核主管匯報； D、以上三項都是。12．審計稽核部門在農(nóng)村信用社內(nèi)部控制中承擔(dān)的責(zé)任（）。A．為所開展的業(yè)務(wù)程序提供計劃和執(zhí)行的書面記錄； B．可以當(dāng)作編制財務(wù)報表的一種方式；C．將內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來，并向管理層提出改進建議；D．遵守上級部門制定的文件要求。（）對三年聯(lián)系仍無著落的“不動戶”（儲蓄存款除外），可作營業(yè)外收入處理。7．某客戶于2004年2月29日向信用