【正文】 。收回應(yīng)收賬款時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。本科目應(yīng)當(dāng)分“信用卡”、第三方支付平臺(tái)”等進(jìn)行明細(xì)核算。1002銀行存款本科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。(二）本酒店會(huì)計(jì)科目由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一布置，在不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告規(guī)定的前提下，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目，詳見(jiàn)科目附表。三、其他說(shuō)明：遇節(jié)假日順延，另有規(guī)定的除外。不應(yīng)高估資產(chǎn)或收益、低估負(fù)債或成本。會(huì)計(jì)期間指公歷1月1日至12月31日。第六條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管的財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料。第三節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第一條、本酒店根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)的要求，設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。比如：酒店方案規(guī)劃設(shè)置，先要了解中山市場(chǎng)和酒店行業(yè)市場(chǎng)，找出自己的路子。四、如何籌建酒店？（需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)幕I建計(jì)劃和專業(yè)技術(shù)支持，站在未來(lái)的高度統(tǒng)籌）可行性分析，找準(zhǔn)未來(lái)目標(biāo)客人的定位，重視規(guī)劃設(shè)計(jì)；投資預(yù)算分析，明確成本投入和經(jīng)營(yíng)收入，重視長(zhǎng)遠(yuǎn)的投資回報(bào)；土建、設(shè)備選型、裝修、物品配置的統(tǒng)籌，統(tǒng)籌就是項(xiàng)目的時(shí)間和流程的最優(yōu)化組合；運(yùn)作模式、組織架構(gòu)、制度、操作流程的合理制訂；招聘、培訓(xùn)，目前行業(yè)基層員工招聘困難，必須提前做好準(zhǔn)備；根據(jù)客人定位制訂可行的營(yíng)銷方案。進(jìn)入酒店試營(yíng)業(yè)階段。具體工作如下：(1)調(diào)查研究，進(jìn)一步確定酒店的目標(biāo)客源結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)定位；(2)組織酒店對(duì)外宣傳；(3)組織酒店對(duì)外公關(guān)工作；(4)建立銷售網(wǎng)絡(luò)。2008年，籌建辦將根據(jù)公司的指導(dǎo)目標(biāo)和籌建計(jì)劃開(kāi)展各項(xiàng)工作，2008年，也是酒店開(kāi)業(yè)的關(guān)鍵之年，抓住時(shí)機(jī)，促進(jìn)籌建項(xiàng)目加快完成，規(guī)范管理、力求突破，為全面實(shí)現(xiàn)正常營(yíng)業(yè)打下基礎(chǔ)。由于部門(mén)分工、部門(mén)職權(quán)、溝通協(xié)調(diào)等多方面因素，籌建辦無(wú)法對(duì)機(jī)電、水電項(xiàng)目的推進(jìn)真正發(fā)揮統(tǒng)籌和決策性建議的角色，從而也出現(xiàn)了目前機(jī)電和給排水等在實(shí)際操作中出現(xiàn)項(xiàng)目沖突，進(jìn)展緩慢甚至停滯的局面。1根據(jù)籌建工作進(jìn)度，廣泛收集配套設(shè)備廠商資料并與廠商洽商，為下一步過(guò)渡到開(kāi)業(yè)籌備階段做準(zhǔn)備。根據(jù)招商和裝修工作的需要，對(duì)廣州周邊城市最具特色的酒店和娛樂(lè)場(chǎng)所進(jìn)行考察，對(duì)酒店項(xiàng)目各經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行具體的細(xì)分設(shè)計(jì)，做好了招商談判準(zhǔn)備工作。制訂了酒店項(xiàng)目的總體籌建計(jì)劃書(shū)，對(duì)項(xiàng)目籌備各階段的工作進(jìn)行了細(xì)分，初步擬定了各階段的工作任務(wù)和時(shí)間進(jìn)度安排，并持續(xù)跟進(jìn)。未成年人社會(huì)實(shí)踐基地青梅苑酒店第三篇：酒店籌建辦2007年終總結(jié)和2008工作計(jì)劃酒店籌建辦2007年終總結(jié)和2008工作計(jì)劃一、工作總結(jié)：時(shí)光如梭，轉(zhuǎn)眼酒店籌建辦成立運(yùn)作至今已有六個(gè)月時(shí)間，也走過(guò)了2007?；I備酒店經(jīng)營(yíng)管理物品并到位。酒店定于2013年7月1日試開(kāi)業(yè)，鑒于此，籌建辦的角色由統(tǒng)籌酒店各項(xiàng)目專業(yè)工程的具體實(shí)施逐步過(guò)渡到以經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的組建和經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作為主的部門(mén)，具體工作如下：根據(jù)籌建工作計(jì)劃，進(jìn)行酒店機(jī)電、水電、室內(nèi)裝修、智能化系統(tǒng)、酒店用品等各項(xiàng)目有效推進(jìn)并實(shí)施。根據(jù)公司確定的酒店經(jīng)營(yíng)模式，結(jié)合市場(chǎng)的需求和發(fā)展預(yù)測(cè)，以及酒店的區(qū)域特色，與公司領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門(mén)共同對(duì)酒店項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和功能分區(qū)進(jìn)行反復(fù)論證和規(guī)劃，確定了以復(fù)合會(huì)議培訓(xùn)、復(fù)合餐飲客房為主體的青少年社會(huì)實(shí)踐基地、青年旅館和經(jīng)濟(jì)型酒店的綜合性酒店定位。部分負(fù)責(zé)人：是用度和物料管理的重要環(huán)節(jié)，直接收理本部分物料，制定本部分物料管理方案，落實(shí)具體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)物料的使用、保養(yǎng)，對(duì)物料的過(guò)失和損失負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第一篇：酒店籌建辦財(cái)務(wù)管理制度目的：為盡快理順財(cái)務(wù)管理，規(guī)范用度運(yùn)作程序，完善內(nèi)部管理體系，明確界定用度申請(qǐng)、物品申購(gòu)、審批、采購(gòu)、耗用與報(bào)銷等各環(huán)節(jié)的責(zé)任，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度： 程序：一、用度范圍：根據(jù)準(zhǔn)備組的實(shí)際情況，將用度分為四大類：生活設(shè)施：指準(zhǔn)備組職員生活使用的設(shè)施裝備；生活開(kāi)消：指準(zhǔn)備組職員在正常情況下的生活伙食、餐費(fèi)的開(kāi)消；工作聯(lián)系：指與合作單位聯(lián)系工作所產(chǎn)生的車費(fèi)、接待費(fèi)、資料打印費(fèi)等；市場(chǎng)考察：指對(duì)同行單位考察的門(mén)票、車費(fèi)等相干用度。采購(gòu)員：負(fù)責(zé)物料采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理，對(duì)采購(gòu)中發(fā)生的質(zhì)量、數(shù)目、價(jià)格過(guò)失負(fù)責(zé)賠償責(zé)任。（一）籌備具體工作的實(shí)施：對(duì)酒店項(xiàng)目工地進(jìn)行實(shí)地勘察，將現(xiàn)場(chǎng)勘察與原有圖紙中出現(xiàn)出入的問(wèn)題匯集后，與各部門(mén)進(jìn)行磋商和確認(rèn)，并根據(jù)未來(lái)酒店項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)和管理的實(shí)際操作需要對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出了多項(xiàng)修改建議。由于酒店的內(nèi)外部裝修專業(yè)性很強(qiáng)，籌建辦主導(dǎo)提出各專業(yè)意見(jiàn)，監(jiān)督工程實(shí)施，提高質(zhì)量，為公司節(jié)約費(fèi)用。(1)客房用品、設(shè)施；(2)大堂、餐廳用品，設(shè)施；(3)辦公用品、設(shè)施；(4)其它的基本物品配備；編制酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算：(1)試營(yíng)業(yè)預(yù)算?；仡欉^(guò)去，籌建辦在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在公司各部門(mén)的密切配合下，由零開(kāi)始，銳意進(jìn)取。根據(jù)公司確定的酒店項(xiàng)目大部分項(xiàng)目以招租經(jīng)營(yíng)為主的經(jīng)營(yíng)模式，結(jié)合廣州市場(chǎng)的需求和發(fā)展預(yù)測(cè)，以及酒店項(xiàng)目的區(qū)域特色，與公司領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門(mén)共同對(duì)酒店項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和功能分區(qū)進(jìn)行反復(fù)論證和規(guī)劃，確定了以復(fù)合商務(wù)辦公、復(fù)合休閑娛樂(lè)、復(fù)合餐飲為主體，配以設(shè)計(jì)裝修精美商務(wù)客房的復(fù)合型四星級(jí)商務(wù)酒店的酒店定位。根據(jù)籌建計(jì)劃書(shū)，跟進(jìn)了酒店項(xiàng)目中酒店大堂、酒店客房和后勤區(qū)域的設(shè)計(jì)要求。（三）酒店項(xiàng)目招商方面：跟進(jìn)酒店項(xiàng)目的招商工作，對(duì)項(xiàng)目的租金進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調(diào)查和論證，制訂了招商方案和租金處置方案。招商工作是酒店項(xiàng)目工作的重中之重，從正常的運(yùn)作角度，招商是屬于營(yíng)銷部的專項(xiàng)。根據(jù)公司目前的實(shí)際狀況估計(jì)分析，酒店將于2008年10月1日正式開(kāi)業(yè)，鑒于此，籌建辦的角色將由主導(dǎo)統(tǒng)籌酒店各項(xiàng)目專業(yè)工程的具體實(shí)施逐步過(guò)渡到以經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的組建和經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作為主的部門(mén)，重點(diǎn)工作計(jì)劃如下：酒店的工程建設(shè)和裝修。籌備酒店經(jīng)營(yíng)管理物品。酒店管理者在做好上述各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基礎(chǔ)上，對(duì)酒店設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收、接管，然后著手酒店的試運(yùn)轉(zhuǎn)，逐步過(guò)渡到酒店的正式開(kāi)業(yè)。五、籌建辦期望公司的支持籌建辦工作范圍：市場(chǎng)分析定位和客人分析定位、項(xiàng)目規(guī)劃、籌建工作計(jì)劃、籌建工作計(jì)劃實(shí)施、營(yíng)運(yùn)準(zhǔn)備和實(shí)施。比如：設(shè)備的選型，需要設(shè)定公司的需求，對(duì)供應(yīng)商的實(shí)力、已完成項(xiàng)目、報(bào)價(jià)進(jìn)行多渠道，多層次的考評(píng)和篩選。財(cái)務(wù)部門(mén) 在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)會(huì)計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成工作。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗 或調(diào)動(dòng)、離職等手續(xù)。第四條、本酒店會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制 為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法，使用記賬憑證，會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文。第十條、本酒店須遵循配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本支出原則，以及重要性原則、謹(jǐn)慎性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)量，需采用其他方法計(jì)量的，應(yīng)在保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠的前提下，按照規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理同意并報(bào)集團(tuán)審批后采用。其他期間報(bào)表必須嚴(yán)格按照上述日期提交。二、主要會(huì)計(jì)科目使用注釋。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照開(kāi)戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置“銀行 存款日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”等科目；支用其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的應(yīng)收賬款；期末如為貸方余 額，反映企業(yè)預(yù)收的賬款。（2）企業(yè)的預(yù)付賬款不得計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)發(fā)生各種其他應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，借記本科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“固定資產(chǎn)清理”等科目；收回其他各種應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，借記“庫(kù)存現(xiàn) 金”、“銀行存款”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目，貸記本科目。（3）已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回的，應(yīng)按實(shí)際收回的金額，借記 “應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收利息”、“其他應(yīng)收款”、“長(zhǎng)期應(yīng)收款”等科目，貸記本科目；同時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收利息”、“其他應(yīng)收款”等科目。小規(guī)模納稅人等不能抵扣增值稅的，購(gòu)入材料按應(yīng)支付的金額，借記本科 目，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目。原材料的主要賬務(wù)處理。本科目的期末借方余額，反映企業(yè)庫(kù)存材料的實(shí)際成本。1601固定資產(chǎn)本科目核算企業(yè)持有固定資產(chǎn)的原價(jià)。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊額。本科目應(yīng)當(dāng)按照不同的債權(quán)人進(jìn)行明細(xì)核算。預(yù)收賬款情況不多的，也可將預(yù)收的款項(xiàng)直接記入“應(yīng)收賬款”科目。2211應(yīng)付職工薪酬本科目核算企業(yè)應(yīng)付職工薪酬的計(jì)提、結(jié)算、使用等情況。（3）對(duì)于職工福利費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或 相關(guān)資產(chǎn)成本，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等科目，貸記本科目（職工福利費(fèi)）。企業(yè)代扣代交的個(gè)人所得稅，也通過(guò)本科目核算。3）企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物等已到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)，但尚未收到增值稅扣稅憑證并未付款的，應(yīng)在月末按貨物清單或相關(guān)合同協(xié)議上的價(jià)格暫估入賬，不需要將增 值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額暫估入賬?；蛸Y產(chǎn)科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目。（2）應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。貸記本科目（應(yīng)交教育費(fèi)附 加、應(yīng)交地方教育費(fèi)附加）。4001實(shí)收資本本科目核算企業(yè)接受投資者投入企業(yè)的實(shí)收資本。（4）終了，應(yīng)將本科目的本年累計(jì)余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)” 科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目除“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無(wú)余額。期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)佘 額。6402其他業(yè)務(wù)成本本科目核算企業(yè)除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包 括銷售材料的成本、出租固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊、出租無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額、出租 包裝物成本或攤銷額等。6421手續(xù)費(fèi)及傭金支出本科目核算企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出。（2）企業(yè)發(fā)生的為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工薪酬、社會(huì)保 險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊、等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，借記本科目，貸 記“應(yīng)付職工薪酬”、“銀行存款”、“累計(jì)折舊”等科目。（3）行政管理部門(mén)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，借記本科目，貸記“累計(jì)折舊”科目。期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額。第二條、會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置。三、原始憑證凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大小寫(xiě)必須相符；原始 憑證上的票面金額如大于報(bào)賬金額時(shí)，發(fā)票背面應(yīng)注明實(shí)報(bào)金額（由申請(qǐng)報(bào)銷 的人簽字確認(rèn)）；購(gòu)買實(shí)物的原始憑證須有驗(yàn)收人的簽名或簽章，有驗(yàn)收入庫(kù) 的憑據(jù)；支付款項(xiàng)的原始憑證須有收款人的收款證明（如收據(jù)）。（增值稅發(fā)票則必須重開(kāi)）八、從外單位取得的增值稅發(fā)票，如有遺失應(yīng)請(qǐng)對(duì)方出具“增值稅一般納 稅人丟失防偽稅控開(kāi)具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”和原增值稅專用發(fā)票 記賬聯(lián)復(fù)印件加蓋“發(fā)票專用章”，作為原票的替代件。(四）對(duì)于數(shù)量過(guò)多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬 憑證日期、編號(hào)、種類，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱 和編號(hào)。第六條、對(duì)有問(wèn)題原始憑證的處理：一、對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。六、對(duì)于機(jī)制記賬憑證，要認(rèn)真審核，做到會(huì)計(jì)科目使用正確，原始憑證 匯總金額準(zhǔn)確無(wú)誤。二、憑證裝訂以月份為單位，每月訂成一冊(cè)或若干冊(cè)。第十一條核算規(guī)范與紀(jì)律：一、會(huì)計(jì)人員在行使會(huì)計(jì)核算職權(quán)時(shí)，應(yīng)做到：會(huì)計(jì)內(nèi)容真實(shí)正確，符合經(jīng)濟(jì)行為或交易實(shí)質(zhì)，憑證齊全，手續(xù)完備；賬戶登記及時(shí)，賬實(shí)、賬賬相符； 賬戶體系完整，賬目清楚；定期計(jì)算損益，編制會(huì)計(jì)報(bào)表?，F(xiàn)金支付的范圍：交通費(fèi)、差旅費(fèi)及支付給不能轉(zhuǎn)帳的購(gòu)買本飯店必需的物品和鮮活商品，且結(jié)算起點(diǎn)（3000元）以下零星開(kāi)支。（二）銀行存款的管理銀行支出的項(xiàng)目，需按規(guī)定程序辦理審批后，出納方可付款，未辦手續(xù)或手續(xù)不全的一律不得支付。具體包括：原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）：燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。二、購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：采購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存，督促貨物按時(shí)到位：一聯(lián)送交請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉(cāng)庫(kù)，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉(cāng)位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便準(zhǔn)備資金付款。對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期審報(bào)計(jì)劃：（1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。出納員每月應(yīng)與銀行核對(duì)存款余額。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺應(yīng)立即作出記錄及時(shí)列帳，并查明原因，明確責(zé)任，按照審批權(quán)限處理。不能私自向外界提供或泄露單位的會(huì)計(jì)信息。記賬憑證采用A4紙橫向打印，超出A4紙大小范圍的資料，需整理折疊。主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損 益表、現(xiàn)金流量表等。三、對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣 留，并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)傳遞、編制會(huì)計(jì)憑證，不得積壓，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證。一、記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘 要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制單人、審核人等。勞務(wù)性或其他服務(wù)發(fā)生退回時(shí)，比照銷售遐回執(zhí)行。會(huì)計(jì)賬薄包括總賬、明細(xì)賬和日