【正文】 賬簿和有關臺賬進行核實，有錯調(diào)整，無錯保留，并在填報說明中進行說明。軟件中報錯公式表現(xiàn)為紅色，報錯單元格表現(xiàn)為紅色。3．代編經(jīng)費報表的單位原則上僅限于一級預算單位，各級財政部門不得使用“經(jīng)費差額表”。（三）預算單位應按照財務管理關系或單位預算級次，逐級匯總建立決算數(shù)據(jù)的樹形結(jié)構(gòu)。地方單位按照各省財政部門有關規(guī)定填報，并予以說明。未納入部門預算編報范圍的單位，不需向財政部門報送部門決算報表。七、報表上報審核時間要求部門決算財政內(nèi)部審核程序：國庫科牽頭組織部署部門決算工作，負責安排部門決算總體步驟，講解決算報表內(nèi)容，以及決算數(shù)據(jù)技術(shù)性審核，全市數(shù)據(jù)的匯總上報，撰寫填報說明和決算分析等，并向各部門預算主管科提供公共財政預算、政府性基金、預算外撥款及非稅收入征繳情況對賬單；各部門預算主管科負責在規(guī)定的時間內(nèi)，對所分管的預算單位的部門決算進行收集、對賬、基礎審核，保證部門決算無基本錯誤后，由部門預算主管科的主審人員將電子數(shù)據(jù)傳送給國庫科；國庫科進行最終審核把關?！氨谎b購置費”反映法院、檢察院、政府各部門以及軍隊（武警）的被裝購置支出?！罢{(diào)整預算數(shù)”以政府財政管理信息系統(tǒng)中“指標帳查詢”“調(diào)整預算數(shù)”為準（填報Z02表可按資金性質(zhì)篩選“一般公共預算”）。財政收回以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余額度后，預算單位需調(diào)減年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，并將調(diào)減情況填報在CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表中，各單位帳目隨之調(diào)整。六、要點提示單位通常應有基本支出和項目支出。基本數(shù)字表、機構(gòu)人員表中的“編制人數(shù)”要以市編辦批準的機構(gòu)人員編制數(shù)為準，財政審核時將與編制管理部門核對。注意：一本預算對應一本決算，即誰編預算誰報決算。三、匯審時間：上午8:45—下午17:00四、匯審單位詳見附表。涉及非稅收入的單位，年終要與非稅收入管理科核對上繳數(shù)，但已繳國庫數(shù)以國庫對賬單為準填報相應的決算報表，如核對發(fā)現(xiàn)有科目錯誤及時溝通并進行糾正。啟動2014年軟件，將財政返還的2014部門決算數(shù)據(jù)裝入2014年報表軟件系統(tǒng)后，關閉系統(tǒng)（沒有2014年省返還數(shù)據(jù)的單位，請到市財政局國庫科803房間拷?。?。基本支出明細表中除工資福利、商品服務、補助和其他資本性支出中的部分項目外，其他經(jīng)濟分類指標一般為零，如有預算單位填報對企事業(yè)單位的補貼、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出，應詳細說明原因。行政單位收回本已列為經(jīng)費支出的款項，沖減當年的經(jīng)費支出；收回以前已經(jīng)列為經(jīng)費支出的款項，增加上年結(jié)余，不得沖減當年經(jīng)費支出。如“其他工資福利支出”中包括支付臨時工和長聘人員的金額，需在填報說明中說明人員開支標準、依據(jù)及人數(shù)。公務接待批次應分別填報單位本國內(nèi)及國（境）外公務接待累計批次及累計人次。決算信息將通過qq群發(fā)布，請實名加入、及時關注、相互轉(zhuǎn)告。（二）本套決算中“基本建設類資金”指單位按照《基本建設財務管理規(guī)定》管理的資金，根據(jù)單位基建賬并入會計“大賬”后相關數(shù)據(jù)填報（未實行基建并賬的單位，參照有關會計制度并賬要求填報）。（二）縣級以下（含縣級）不具備分戶錄入條件的預算單位，可以匯總錄入本套報表。（二）一級預算單位撥給企業(yè)和其他不屬于本套報表編報范圍單位的財政撥款，可由撥款單位根據(jù)用款單位經(jīng)費使用情況代編決算，填報有關經(jīng)費表。（五）一級預算單位和各級財政部門匯總本套決算時應進行枚舉字典檢查，檢查部門標識代碼等封面信息以及填列的各類政府收支分類科目是否符合規(guī)范。如有公式提示，單位經(jīng)核實并出具相關文件依據(jù)等，可保留提示信息，并在填報說明中列示有關依據(jù)。地方財政部門、中央和地方各級主管部門如發(fā)現(xiàn)預算單位決算數(shù)據(jù)問題，應通知預算單位進行決算調(diào)整，不得隨意更改單位數(shù)據(jù)。（三）財政預算代碼：中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編碼，后三位由主管部門從001－799依次自行編制。（五）單位基本性質(zhì)：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位及經(jīng)費性質(zhì)，在“行政單位”、“參照公務員法管理事業(yè)單位”、“財政補助事業(yè)單位”、“經(jīng)費自理事業(yè)單位”和“其他單位”五種類型中選擇填列。（八）國民經(jīng)濟行業(yè)分類：3位代碼，根據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754－2011）門類、大類代碼編制。其中： “0”表示單戶表，由獨立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用?！?”表示事業(yè)單位匯總錄入表，由縣級以下（含縣級）主管部門匯總錄入事業(yè)單位數(shù)據(jù)時使用?！?”表示新增單位，由新設立的預算單位使用，包括因機構(gòu)改革進行合并、分立的單位。當預算管理級次＝“10”（中央級）時，必須填報財政預算代碼。組織機構(gòu)代碼應符合決算編制要求。當單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S90”（中12 國共產(chǎn)黨機關）、“S91”（國家機構(gòu)）、“S92”（人民政協(xié)、民主黨派）、“S94”（群眾團體、社會團體和其他成員組織）；當單位預算級次＝“0”（財政匯總）時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“S91”（國家機構(gòu)）；當單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“公證”或“機關服務中心”表述時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“L72”（商業(yè)服務業(yè)）；當單位性質(zhì)≠“10”（行政單位）且單位名稱中包含“信息中心”或“網(wǎng)絡”表述時，國民經(jīng)濟行業(yè)分類＝“L65”（軟件和信息技術(shù)服務業(yè)）。如果報表類型＝“1”（經(jīng)費差額表），則各行各列≥0。3．核實性公式如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各行各列≥0。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。（五）結(jié)余分配：填列單位當年結(jié)余的分配情況。本欄數(shù)據(jù)不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表）且單位執(zhí)行會計制度≠“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）、“27”（地質(zhì)勘查單位會計制度）時，則2至4欄各行、19至21欄各行≥0。當報表類型≠“7”（疊加匯總表）或“2”（調(diào)整表）時：如果19欄各行＜0，則19欄各行≥2欄各行；如果20欄各行＜0，則20欄各行≥3欄各行；如果21欄各行＜0，則21欄各行≥4欄各行。（五）附屬單位上繳收入：填列事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。當單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，3至6欄各行＝0。該類支出明細還應在“項目支出決算明細表”（財決05－2表）中按支出經(jīng)濟分類科目進行反映。當單位執(zhí)行會計制度＝“10”（行政單位會計制度）時，4至6欄各行＝0。返回十二、基本支出決算明細表（財決05－1表）本表反映單位本基本支出的明細情況。公務用車購置：填列單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。當單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。99欄各行＝0。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則：4欄各行≤財決03表2欄各行；28（4＋5＋6）欄各行≤財決03表1欄各行；11欄各行≤財決02表12欄各行；12欄各行≤財決02表13欄各行。非財政預算安排的項目不需填列本項。3．財政撥款：填列單位本安排行政事業(yè)類項目的財政撥款。（七）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的行政事業(yè)類項目資金。項目名稱不應為科目名稱。地方單位按照同級財政部門有關規(guī)定填報。4．基本建設支出撥款：填列本由本級發(fā)展與改革部門安排的基本建設類項目財政撥款。對財政撥款項目支出結(jié)余，中央單位按照《財政部關于印發(fā)〈中央部門財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財預〔2010〕7號）的規(guī)定不能進行分配；地方單位按照各省財政部門有關規(guī)定填報，并予以說明。財決06表1至4欄各行＝財決06－1表1至4欄各行＋財決06－2表1至4欄各行；財決06表5至16欄各行＝財決06－1表5至16欄各行＋財決06－2表6至17欄各行。（三）本年支出：填列單位本公共預算財政撥款支出情況。2．邏輯性公式支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”范圍內(nèi)。本表為自動生成表，各項數(shù)據(jù)從“公共預算財政撥款基本支出決算明細表”（財決08－1表）、“公共預算財政撥款項目支出決算明細表”（財決08－2表）自動提取。具體填列要求如下：（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。當單位性質(zhì)＝“10”（行政單位）并且報表類型不為“6”（鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表）、“7”（疊加匯總表）時，9欄＝0。如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則本表各欄＋財決10－2表各欄≤財決05－2表對應欄?；窘ㄔO資金收入：填列單位本實際收到用于基本建設類項目的政府性基金預算財政撥款。（五）審核公式 1．基本平衡公式1欄各行＝（2＋3）欄各行；5欄各行＝（6＋7）欄各行；10欄各行＝（11＋12）欄各行；9欄各行＝（10＋13）欄各行；15欄各行＝（16＋17）欄各行＝（1＋5－9）欄各行；16欄各行＝（2＋6－10）欄各行；17欄各行＝（3＋7－13）欄各行；18欄各行＝（4＋8－14）欄各行。1至53欄各行＝財決10－1表1至53欄各行＋財決10－2表1至53欄各行；65至94欄各行＝財決10－1表65至94欄各行＋財決10－2表65至94欄各行；95至99欄各行＝財決10－2表95至99欄各行。3．核實性公式如果報表類型≠“2”（調(diào)整表），則各欄各行≥0；6670、72至76欄各行＝0。99欄各行＝0。返回二十四、政府性基金預算財政撥款項目支出決算明細表（財決10－2表）本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款本列支的項目支出明細情況，根據(jù)單位項目支出明細賬中政府性預算財政撥款支出數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”填列。返回二十三、政府性基金預算財政撥款基本支出決算明細表（財決10－1表）本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預算財政撥款本列支的基本支出明細情況。1欄合計行＝財決01－1表28行2欄；5欄合計行＝財決01表2行＝財決01－1表2行2欄；9欄合計行＝財決01－1表77行14欄；10欄合計行＝財決01－1表54行14欄；11欄合計行＝財決01－1表55行14欄；12欄合計行＝財決01－1表56行14欄；13欄合計行＝財決01－1表57行14欄；14欄合計行＝財決01－1表58行14欄；（13－14）欄合計行＝財決01－1表59行14欄；15欄合計行＝財決01－1表79行14欄；16欄合計行＝財決01－1表80行14欄；17欄合計行＝財決01－1表81行14欄。1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的用政府性基金預算財政撥款安排的各項支出。99欄各行＝0。具體填列要求如下：（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、基本建設支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。2．邏輯性公式支出功能分類科目應在“公共財政預算支出科目”范圍內(nèi)。2．邏輯性公式1欄各行＝財決07表9欄各行。（8欄＋財決09表8欄）各行＝財決06－2表4欄各行；（13欄＋財決09表13欄）各行＝財決06表8欄各行；（14欄＋財決09表14欄）各行＝財決06－2表9欄各行；（17欄＋財決09表17欄）各行＝財決06表14欄各行；（18欄＋財決09表18欄）各行＝財決06－2表15欄各行；（3－4）欄各行＋財決09表（336 －4）欄各行＝財決06－1表3欄各行；（7－8）欄各行＋財決09表（7－8）欄各行＝財決06－1表4欄各行；（13－14）欄各行＋財決09表（13－14）欄各行＝財決06－1表8欄各行；（17－18）欄各行＋財決09表（17－18）欄各行＝財決06－1表14欄各行。1．基本支出：填列單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的用公共預算財政撥款安排的各項支出。當12欄各行＝0且13欄各行＝0時，15欄各行＝（3＋4－9）欄各行。（八）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位截至年底尚未列支出的基本建設類項目資金。6．其他資金：填列單位本安排基本建設類項目的其他資金。非財政預算安排的項目不需填列本項。具體填列要求如下：（一）項目代碼：填列單位部門預算項目代碼。（八）審核公式 1．基本平衡公式1欄各行＝（2＋4＋5＋6）欄各行；7欄各行＝（8＋9＋10）欄各行；13欄各行＝（1－7＋11－12）欄各行；14欄各行＝（15＋16）欄各行。5．其他資金：填列單位本安排行政事業(yè)類項目支出的其他資金。（三）打捆標識：中央單位依照部門預算項目打捆標識填報，選擇數(shù)字000至999填列（默認為000，即非打捆項目）。根據(jù)單位項目資金收支明細賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項”并分項目逐一填列。當支出功能分類科目＝“203”（國防）且科目代碼≠“2030603”（人民防空）時，41欄各行應為0；當支出功能分類科目＝“2080501”（歸口管理的行政單位離退休）、“2080502”（事業(yè)單位離退休）、“2080504”（未歸口管理的行政單位離退休）時，2欄各行應為0。具體填列要求如下：（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、基本建設支出、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務利息支出、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股和其他支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。（二）本表支出不包括應在“上繳上級支出”、“經(jīng)營支出”、“對附屬單位補助支出”中核算的各項支出。具體填列要求如下：（一）本表中工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出、對企事業(yè)單位的補貼、債務利息支出、贈與等支出，按照支出經(jīng)濟分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列。當單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。（四）經(jīng)營支出：填列事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。當單位執(zhí)行會計制度＝“24”（醫(yī)院會計制度）、“25”（基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)會計制度）時，5欄各行＝0。各單位“本級橫向財政撥款”和“非本級財政撥款”，以及