【正文】 溢和資金掛賬處理意見書。（三）財(cái)產(chǎn)清查 各行政事業(yè)單位對各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。（2）組織開展單位自查。（三）主管部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)按照2012年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。各區(qū)縣應(yīng)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負(fù)責(zé)開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。由市財(cái)政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財(cái)政局相關(guān)處室主管處長組成。通過清查，對清理出的問題按照國家會計(jì)制度有關(guān)規(guī)定重新核實(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化各單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保國有資產(chǎn)安全、完整。相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。社會中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，對單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見書。政府部門有 關(guān)文件。五、備查材料(一)單位2015年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益。本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。(3)進(jìn)行帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對，時(shí)間安排： 月 日至 月 日。不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個，分別為。單位主要職能為。資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有 關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工。(二)會計(jì)差錯調(diào)整情況截至2015年12月31日，本單位會計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計(jì)差錯調(diào)整。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元。四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進(jìn)的措施(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因。單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì) 算單。資產(chǎn)盤點(diǎn)表。二、資產(chǎn)清查工作目標(biāo)（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。三、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為2011年12月31日。（3）確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果并向本地區(qū)政府匯報(bào)。（4）對本地區(qū)審計(jì)出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策和會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行甄別，提出相關(guān)處理意見。（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產(chǎn)清查結(jié)果，報(bào)本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（一）基本情況清理各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員等基本情況進(jìn)行全面清理。六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)（一）國家有關(guān)政策、法規(guī) 1.《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》 3.《行政單位會計(jì)制度》 4.《事業(yè)單位會計(jì)制度》5.《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》 6.《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（二）北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定 1.《北京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》 2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》 3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》 4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》七、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排資產(chǎn)清查工作從2012年3月1日起實(shí)施，預(yù)計(jì)于2012年6月底完成。（三）各級行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問題，對清查出來的重大問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)虛報(bào)。對幼兒園財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)等情況進(jìn)行清理和清查、登記。（二）資產(chǎn)清查范圍經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計(jì)制度。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。二、資產(chǎn)清查工作總體狀況（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日。（2016年8月16日2016年8月30日）（2016年9月）（二）資產(chǎn)清查范圍。（四）經(jīng)XX會計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。包括實(shí)施方案制定以及清查工作布置、培訓(xùn)、審核匯總情