【正文】 溢和資金掛賬處理意見書。（三）財產(chǎn)清查 各行政事業(yè)單位對各種資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。（2）組織開展單位自查。（三）主管部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作組織機構及職責按照2012年北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案要求，各級主管部門及所屬單位要成立相應的工作機構，配備業(yè)務骨干，負責本部門及所屬單位資產(chǎn)清查工作的領導和具體實施。各區(qū)縣應結合本地區(qū)實際，成立資產(chǎn)清查辦公室，負責開展本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。由市財政局楊曉超局長任組長，張宏宇副巡視員任副組長，成員由市財政局相關處室主管處長組成。通過清查，對清理出的問題按照國家會計制度有關規(guī)定重新核實，進一步強化各單位資產(chǎn)及財務的管理，建立健全各項規(guī)章制度和風險防范機制，確保國有資產(chǎn)安全、完整。相關經(jīng)濟行為的業(yè)務合同等。社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則，對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。政府部門有 關文件。五、備查材料(一)單位2015年度結轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負債表。(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。(3)進行帳務清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排： 月 日至 月 日。不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位 個，分別為。單位主要職能為。資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有 關政策，研究工作報表，做好人員分工。(二)會計差錯調(diào)整情況截至2015年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元。四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因。單位申報的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)。保險公司的出險調(diào)查單和理賠計 算單。資產(chǎn)盤點表。二、資產(chǎn)清查工作目標（一）全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。三、資產(chǎn)清查基準日資產(chǎn)清查基準日為2011年12月31日。（3）確認本地區(qū)資產(chǎn)清查結果并向本地區(qū)政府匯報。（4）對本地區(qū)審計出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢、損失及資金掛賬按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關政策和會計制度規(guī)定進行甄別，提出相關處理意見。（5）審核匯總本部門及所屬單位的資產(chǎn)清查結果，報本地區(qū)資產(chǎn)清查辦公室審批。五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（一）基本情況清理各行政事業(yè)單位根據(jù)資產(chǎn)清查工作需要，對應當納入資產(chǎn)清查范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員等基本情況進行全面清理。六、資產(chǎn)清查工作依據(jù)（一）國家有關政策、法規(guī) 1.《行政單位財務規(guī)則》 2.《事業(yè)單位財務規(guī)則》 3.《行政單位會計制度》 4.《事業(yè)單位會計制度》5.《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》 6.《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（二）北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關制度、規(guī)定 1.《北京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法》 2.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》 3.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實暫行規(guī)定》 4.《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查帳銷案存資產(chǎn)管理暫行規(guī)定》七、資產(chǎn)清查工作步驟及時間安排資產(chǎn)清查工作從2012年3月1日起實施，預計于2012年6月底完成。（三）各級行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，要堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應當及時報告，不得瞞報虛報。對幼兒園財務情況及資產(chǎn)等情況進行清理和清查、登記。（二）資產(chǎn)清查范圍經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。二是增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。二、資產(chǎn)清查工作總體狀況（一）資產(chǎn)清查工作基準日。（2016年8月16日2016年8月30日）（2016年9月）（二）資產(chǎn)清查范圍。（四）經(jīng)XX會計師事務所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。包括實施方案制定以及清查工作布置、培訓、審核匯總情