【正文】 出工程預(yù)算定額，然后向社會公開招標(biāo)，選 定施工單位。建立、健全關(guān)于零星基建維修工程審計的內(nèi)部控制制度嚴(yán)密的制度是良好工作秩序的保證，零星基建，維修工程的審 計必須有一個相應(yīng)的內(nèi)部控制制度這樣才能保障內(nèi)審工作順利進 行，我院權(quán)據(jù)自己的實際情況，制定了《關(guān)于零星基建，維修工程審 計的若干規(guī)定》的文件，文件規(guī)定:(1)凡是醫(yī)院內(nèi)部零星基建，維修項日涉及的有關(guān)會議，需有內(nèi)審人員參加。因此醫(yī)院必須開展零星基建，維修工程方而的內(nèi)部審計工作。第三篇：淺談醫(yī)院零星基建工程審計淺談醫(yī)院零星基建、維修工程的內(nèi)部審計(作者單位系山東省濟寧市第二人民醫(yī)院審計科}【摘要】本文主要闡述了開展零星基建維修審計的必要性，開展必備的條件以及審計的內(nèi)容和方式方法【關(guān)鍵詞】零星基建維修工程審計內(nèi)部審計隨著人民群眾物質(zhì)生活水平的不斷提高，對醫(yī)療衛(wèi)生條件的要量資金用于診療用房，住院病房，病區(qū)環(huán)境等方面固定資產(chǎn)的更新，改建，擴建及維修。（二）主管科室驗收送審資料，確認(rèn)送審資料的真實，完整后填寫送審資料表，經(jīng)分管審計院長（書記）審批后送審計室審計。（三）隱蔽工程是否按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行驗收，驗收過程有關(guān)人員是否及時到位。第五條 基建維修工程項目，單項造價 8 萬元以上的，委托由醫(yī)院通過招標(biāo)方式確定的中介機構(gòu)審計；8 萬元以下的零星維修工程，由審計室審計；省重點工程項目按要求報省審計廳或上級主管部門進行審計。第十二條 本辦法由醫(yī)院審計室負(fù)責(zé)解釋。第九條 基建維修工程項目決算審計程序：（一）工程項目竣工驗收后，施工單位在規(guī)定的時間內(nèi)及時編制竣工決算書，加蓋單位公章后報醫(yī)院主管科室。（二）調(diào)整概算是否符合規(guī)定的編制辦法，是否經(jīng)過審批；設(shè)計變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全。8000 元以下項目各科室根據(jù)需要送審計室審計。第三條 基建維修工程項目在合同簽訂、開工前進行概（預(yù)）算審計。（四）工程招標(biāo)、承包是否符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、取費、獎罰、保修等內(nèi)容是否全面、合規(guī)。（三）竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項清理工作是否全面、徹底。審計部門應(yīng)按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則組織實施審計，審計人員在審計過程中要遵守職業(yè)道德，做到客觀公正、實事求是、廉潔奉公。10000 元以下項目各科室根據(jù)需要送審計室審計。（五）與設(shè)計單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費是否合理。（四）建設(shè)項目概（預(yù)）算最終執(zhí)行情況如何。職能部門和施工單位應(yīng)積極配合，不得無故拒絕、拖延、阻礙審計工作。我院 自1997年開展零星基建，維修工程以來，每年用于改建，擴建修繕 項目上的資金都超過一百萬元，平均核減 %。提高對審計工作的認(rèn)識，爭取領(lǐng)導(dǎo)職工的支持和有關(guān)部門 的配合協(xié)作開展零星基建維修工程審計之初，很多人對審計工作認(rèn)識不 清，總以為審計就是審查，就是來挑刺，找岔子的，沒有問題就不會 審計。(5)驗收合格后，由主管科室基建科核定工程量及金額，報送審計科審核通過后再由院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)財務(wù)科付款。對于隱蔽部分，要及時記錄和驗收，不能輕易放過對沒有施工圖紙的項目，要根據(jù)實際情況分別確定后再施工，防止重復(fù) 取費，造成不必要的損失。通過實踐，使我 們充分認(rèn)識到開展事前審計是審計過程的首要環(huán)節(jié)。第四篇：醫(yī)院基建工程審計分析醫(yī)院基建工程審計分析摘要：就醫(yī)院基建工程審計進行了簡要闡述。審計的定位以服務(wù)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、推動工作的完成為最終目標(biāo)，踏實、仔細(xì)的做好審計基礎(chǔ)性工作，同時對處室工作計劃、任務(wù)做到心中有數(shù)，及時檢查工作進度，確保按時完成任務(wù)。具體：①參與工程項目的招投標(biāo)全過程，審查招投標(biāo)程序的合法性、操作的規(guī)范性、招標(biāo)文件的完整性；及時發(fā)現(xiàn)錯誤和漏洞，避免日后醫(yī)院和施工企業(yè)在施工過程和工程結(jié)算時，發(fā)生不必要的爭議。審查是否按合審查工程進度款支付情況。（2）審計處在建設(shè)過程中既要做好工程結(jié)算審計還要做好管理審計，對監(jiān)理公司的監(jiān)理控制效果進行評價監(jiān)督。醫(yī)院近幾年發(fā)展迅速，工程量比較大，審計處自身力量重點做好了工程的現(xiàn)場跟蹤審計，及零星修繕的單獨審結(jié)；配合工程咨詢公司做好較大工程項目的結(jié)算審計，依據(jù)現(xiàn)場掌握的跟蹤資料，認(rèn)真細(xì)致的核對工程量、材料的品牌、價格、簽證資料，定額套用，通過審計復(fù)核把關(guān)為醫(yī)院節(jié)約資金。醫(yī)院創(chuàng)造條件，讓審計人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加會計、審計人員繼續(xù)教育，及內(nèi)審協(xié)會組織的會議，及時了解、跟上經(jīng)濟發(fā)展的要求，業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能均有了極大的提高。技術(shù)人員與預(yù)算員素質(zhì)高低不等。其次應(yīng)了解該預(yù)(決)算所采用的定額是否符合施工合同規(guī)定或工程性質(zhì)，在確認(rèn)所采用定額沒有問題后，才能進行審計工作。(5)施工簽證的準(zhǔn)確性 如施工變更簽證、隱弊工程簽證等。(1)全面審核法 根據(jù)全部竣工圖、會審記要、工程核定、有關(guān)簽證、建筑施工合同等，結(jié)合相應(yīng)的工程定額和統(tǒng)一基價表以及工程費用定額，對其所編制的決算逐項進行審核。(4)平方面包干的審計 對按平方面包干的工程，一定要按照設(shè)計的施工圖紙和實際施工的情況，對面積的計算要求準(zhǔn)確、科學(xué)、合理，要嚴(yán)格按照建筑面積的計算規(guī)則計算面積，重點注意對有無地下室及架空層的要按其層高多少，對照建筑規(guī)定正確計算其建筑面積，對有設(shè)備層的按其高度亦要準(zhǔn)確計算出建筑面積等等，面積計算和確定是保證工程總價準(zhǔn)確的基礎(chǔ)之一。此外，審計人員在工作中還一定要注意，現(xiàn)場勘察取證時，建設(shè)單位和施工單位代表必須相配合，取證記錄必須由三方代表簽字，以準(zhǔn)確掌握第一手資料。(2)重點審核法 即在全面中找重點。因此，為保證工程結(jié)算審計的準(zhǔn)確性，必須對帶有疑點的施工簽證內(nèi)容的真實性進行調(diào)查，以免工程竣工結(jié)算出現(xiàn)差錯。工程量和決算價款的審計核實(1)套用的定額是否與工程項目相對應(yīng) 審核每個預(yù)(決)算項目所包含的工作內(nèi)容，防止把一個定額項目中的工作內(nèi)容分解成若干項目來進行編制。為了加強工程預(yù)(決)算的審核，降低工程造價，合理使用資金，筆者根據(jù)工作實踐經(jīng)驗談以下建議。管理學(xué)上有句名言：管理是一種實踐，其本質(zhì)不在于知而在于行，其驗證不在于邏輯而在于成果，其唯一權(quán)威就是成就。（5）切實維護醫(yī)院利益，解決科室實際問題。由于審計的介入，彌補了