【正文】 市縣加強與規(guī)范財政資金專戶管理工作，同時要加快財政資金專戶管理信息系統(tǒng)建設(shè)。各地可借鑒這些地方的做法和經(jīng)驗，結(jié)合本地實際情況，按照《財政國庫管理制度改革方案》的要求，積極探索有效的管理辦法。隨著改革的全面推行，零余額賬戶在加強財政財務(wù)管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。 實施橫向聯(lián)網(wǎng)，要注意把握三點。隨著財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作的深入，逐步實現(xiàn)財政部門、稅務(wù)機關(guān)、人行國庫相互互聯(lián)的直接聯(lián)網(wǎng)，完善稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)程序和信息共享方式。二是要研究結(jié)算程序問題。將財政資金預(yù)撥劃出國庫的操作主要存在三方面問題：一是財政資金在實際支出前就劃轉(zhuǎn)出國庫，不符合國庫集中支付先支付后清算的整體設(shè)計思路。財政部十分重視公務(wù)卡制度的建設(shè)，一直在抓緊研究公務(wù)卡推行問題，但由于前幾年全國范圍內(nèi)的用卡環(huán)境還沒有成熟，這項工作也就沒有全面展開。要加強這類專項資金賬戶的管理，完善國庫單一賬戶體系，滿足專項轉(zhuǎn)移支付資金管理運行的需要。 為適應(yīng)公共財政發(fā)展的要求，更好地實現(xiàn)政策目標(biāo)，建立運轉(zhuǎn)高效、信息透明、監(jiān)控有利的專項轉(zhuǎn)移支付資金運行管理新機制，已經(jīng)成為一項緊迫任務(wù)。安排的上會討論文件，將對各地深化改革起到很好的啟示作用。 二是感受到財政國庫工作責(zé)任重大。財政國庫工作會議講話 財政國庫工作會議講話 （一） 同志們： 全國財政國庫工作會議經(jīng)過大家共同努力，圓滿完成各項議程，即將結(jié)束。張助理講話在肯定成績的同時，也分析了財政國庫工作所面臨的形勢，提出了當(dāng)前財政國庫管理的總體思路和工作重點。會后將根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，學(xué)習(xí)總結(jié)兄弟省份的先進經(jīng)驗，抓住當(dāng)前有利時機，再接再厲，進一步做好財政國庫各項工作，全面提升財政國庫管理水平。20xx年，財政部以農(nóng)村義務(wù)教育中央專項資金為突破口，率先實行了專項轉(zhuǎn)移支付的國庫集中支付改革，取得了非常好的效果：減少了資金轉(zhuǎn)撥中間環(huán)節(jié)，提高了資金運行效率。二是要實施動態(tài)監(jiān)控。近年來，我國銀行卡業(yè)務(wù)獲得較大發(fā)展，加快推行公務(wù)卡的時機已基本成熟。二是操作起來有困難，增加單位工作量，風(fēng)險也比較大，直接影響公務(wù)卡成效。研究如何規(guī)范結(jié)算程序，提高結(jié)算效率，保證資金結(jié)算的安全性和準(zhǔn)確性。 目前，《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)實施方案》和《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)管理辦法》已送人民銀行、稅務(wù)總局會簽，三家已基本達成一致，將于最近印發(fā)。一是這項工作由財政部門牽頭，會同稅務(wù)機關(guān)和人民銀行組織實施，這是財政部、國家稅務(wù)總局和人民銀行總行達成的共識。但零余額賬戶是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物，作為額度結(jié)算類賬戶，其與現(xiàn)行人民幣存款結(jié)算賬戶有很大的區(qū)別，科學(xué)合理地對其定位，對于下一步深化國庫集中收付制度改革至關(guān)重要。 三是進一步加強財政資金專戶管理。 這里我想強調(diào)一下社?；鹭斦艄芾淼膯栴}。二是要科學(xué)設(shè)置社保專戶，在保證正確核算、反映各項社?；鸬那疤嵯?，可按險種歸類設(shè)置社保專戶，專戶內(nèi)資金按種類分別建賬，分賬核算，應(yīng)避免重復(fù)設(shè)置、分散管理、多頭開戶。二是地方在財政專戶資金的管理上，通過協(xié)議存款等方式獲取收益，為規(guī)范開展地方國庫現(xiàn)金管理積累了經(jīng)驗。另一方面，由于許多地方可支配財力緊張，一旦國庫現(xiàn)金從人民銀行國庫劃出，不排除一些地方領(lǐng)導(dǎo)挪用國庫現(xiàn)金搞政績工程或用于其他方面。討論中大家都有一個共識，就是機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)劃分一定要有利于做好非稅收入收繳管理工作。已成立專門的非稅收入管理機構(gòu)的地方，國庫部門應(yīng)做好以下幾項工作：一是做好賬戶管理工作。對于各地如何使用財政部開發(fā)推廣的這個收繳管理系統(tǒng)問題，財政部金財辦已有明確規(guī)定，地方應(yīng)按部里的要求抓好落實。因此，我們既要立足國庫，又要放眼全局，要跳出國庫看國庫，這樣我們才能站在財政管理和宏觀經(jīng)濟管理的高度思考問題、分析問題、解決問題。正如一個人的作風(fēng)是其內(nèi)在素質(zhì)品質(zhì)的體現(xiàn)，一個單位的作風(fēng)也是其內(nèi)在精神面貌的體現(xiàn)。為此，我提三點意見。二是做好資金收繳管理工作。就中央單位而言，《財政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位收入收繳管理改革試點部內(nèi)相關(guān)工作管理暫行規(guī)定〉的通知》（財辦[2004]9號），對中央單位收入收繳管理改革實施過程中部內(nèi)司（局）相關(guān)工作作了規(guī)定：綜合司