【正文】 市縣加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理工作，同時(shí)要加快財(cái)政資金專戶管理信息系統(tǒng)建設(shè)。各地可借鑒這些地方的做法和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本地實(shí)際情況，按照《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》的要求，積極探索有效的管理辦法。隨著改革的全面推行，零余額賬戶在加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。 實(shí)施橫向聯(lián)網(wǎng)，要注意把握三點(diǎn)。隨著財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作的深入，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、人行國(guó)庫(kù)相互互聯(lián)的直接聯(lián)網(wǎng)，完善稅收收入電子繳庫(kù)業(yè)務(wù)程序和信息共享方式。二是要研究結(jié)算程序問(wèn)題。將財(cái)政資金預(yù)撥劃出國(guó)庫(kù)的操作主要存在三方面問(wèn)題：一是財(cái)政資金在實(shí)際支出前就劃轉(zhuǎn)出國(guó)庫(kù)，不符合國(guó)庫(kù)集中支付先支付后清算的整體設(shè)計(jì)思路。財(cái)政部十分重視公務(wù)卡制度的建設(shè)，一直在抓緊研究公務(wù)卡推行問(wèn)題，但由于前幾年全國(guó)范圍內(nèi)的用卡環(huán)境還沒(méi)有成熟，這項(xiàng)工作也就沒(méi)有全面展開(kāi)。要加強(qiáng)這類專項(xiàng)資金賬戶的管理，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，滿足專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理運(yùn)行的需要。 為適應(yīng)公共財(cái)政發(fā)展的要求，更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)，建立運(yùn)轉(zhuǎn)高效、信息透明、監(jiān)控有利的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金運(yùn)行管理新機(jī)制，已經(jīng)成為一項(xiàng)緊迫任務(wù)。安排的上會(huì)討論文件，將對(duì)各地深化改革起到很好的啟示作用。 二是感受到財(cái)政國(guó)庫(kù)工作責(zé)任重大。財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議講話 財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議講話 （一） 同志們： 全國(guó)財(cái)政國(guó)庫(kù)工作會(huì)議經(jīng)過(guò)大家共同努力，圓滿完成各項(xiàng)議程，即將結(jié)束。張助理講話在肯定成績(jī)的同時(shí)，也分析了財(cái)政國(guó)庫(kù)工作所面臨的形勢(shì)，提出了當(dāng)前財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的總體思路和工作重點(diǎn)。會(huì)后將根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，學(xué)習(xí)總結(jié)兄弟省份的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，抓住當(dāng)前有利時(shí)機(jī)，再接再厲，進(jìn)一步做好財(cái)政國(guó)庫(kù)各項(xiàng)工作，全面提升財(cái)政國(guó)庫(kù)管理水平。20xx年，財(cái)政部以農(nóng)村義務(wù)教育中央專項(xiàng)資金為突破口，率先實(shí)行了專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的國(guó)庫(kù)集中支付改革，取得了非常好的效果：減少了資金轉(zhuǎn)撥中間環(huán)節(jié)，提高了資金運(yùn)行效率。二是要實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。近年來(lái)，我國(guó)銀行卡業(yè)務(wù)獲得較大發(fā)展，加快推行公務(wù)卡的時(shí)機(jī)已基本成熟。二是操作起來(lái)有困難，增加單位工作量，風(fēng)險(xiǎn)也比較大，直接影響公務(wù)卡成效。研究如何規(guī)范結(jié)算程序，提高結(jié)算效率，保證資金結(jié)算的安全性和準(zhǔn)確性。 目前，《財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)實(shí)施方案》和《財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)管理辦法》已送人民銀行、稅務(wù)總局會(huì)簽，三家已基本達(dá)成一致，將于最近印發(fā)。一是這項(xiàng)工作由財(cái)政部門牽頭，會(huì)同稅務(wù)機(jī)關(guān)和人民銀行組織實(shí)施，這是財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和人民銀行總行達(dá)成的共識(shí)。但零余額賬戶是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物，作為額度結(jié)算類賬戶，其與現(xiàn)行人民幣存款結(jié)算賬戶有很大的區(qū)別，科學(xué)合理地對(duì)其定位，對(duì)于下一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革至關(guān)重要。 三是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金專戶管理。 這里我想強(qiáng)調(diào)一下社保基金財(cái)政專戶管理的問(wèn)題。二是要科學(xué)設(shè)置社保專戶，在保證正確核算、反映各項(xiàng)社保基金的前提下，可按險(xiǎn)種歸類設(shè)置社保專戶，專戶內(nèi)資金按種類分別建賬，分賬核算，應(yīng)避免重復(fù)設(shè)置、分散管理、多頭開(kāi)戶。二是地方在財(cái)政專戶資金的管理上，通過(guò)協(xié)議存款等方式獲取收益，為規(guī)范開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理積累了經(jīng)驗(yàn)。另一方面，由于許多地方可支配財(cái)力緊張，一旦國(guó)庫(kù)現(xiàn)金從人民銀行國(guó)庫(kù)劃出，不排除一些地方領(lǐng)導(dǎo)挪用國(guó)庫(kù)現(xiàn)金搞政績(jī)工程或用于其他方面。討論中大家都有一個(gè)共識(shí)，就是機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)劃分一定要有利于做好非稅收入收繳管理工作。已成立專門的非稅收入管理機(jī)構(gòu)的地方，國(guó)庫(kù)部門應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：一是做好賬戶管理工作。對(duì)于各地如何使用財(cái)政部開(kāi)發(fā)推廣的這個(gè)收繳管理系統(tǒng)問(wèn)題，財(cái)政部金財(cái)辦已有明確規(guī)定，地方應(yīng)按部里的要求抓好落實(shí)。因此，我們既要立足國(guó)庫(kù)，又要放眼全局，要跳出國(guó)庫(kù)看國(guó)庫(kù)，這樣我們才能站在財(cái)政管理和宏觀經(jīng)濟(jì)管理的高度思考問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。正如一個(gè)人的作風(fēng)是其內(nèi)在素質(zhì)品質(zhì)的體現(xiàn)，一個(gè)單位的作風(fēng)也是其內(nèi)在精神面貌的體現(xiàn)。為此，我提三點(diǎn)意見(jiàn)。二是做好資金收繳管理工作。就中央單位而言，《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位收入收繳管理改革試點(diǎn)部?jī)?nèi)相關(guān)工作管理暫行規(guī)定〉的通知》（財(cái)辦[2004]9號(hào)），對(duì)中央單位收入收繳管理改革實(shí)施過(guò)程中部?jī)?nèi)司（局）相關(guān)工作作了規(guī)定：綜合司