6銷售與收款內(nèi)部控制制度_(完整版)
【正文】 審批權(quán)在公司管理層，合同應(yīng)該遞交各個(gè)相關(guān)部門備案。 第十一條發(fā)票的開(kāi)具。各單位財(cái)務(wù)部對(duì)已入賬的銷售、發(fā)運(yùn)貨、發(fā)票等憑證承擔(dān)保存職能。 第2頁(yè)共5頁(yè) 第十七條財(cái)務(wù)部對(duì)逾期一年的應(yīng)收賬款及現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定的其他原因確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)組織清理并查明原因，報(bào)公司董事會(huì)審查批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)作壞賬損失并注銷相關(guān)的應(yīng)收賬款明細(xì)賬。公司“銷售出庫(kù)單”共六聯(lián)，第一聯(lián)“客戶簽收回執(zhí)聯(lián)”和第四聯(lián)“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”交財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理；第二聯(lián)“客戶存根聯(lián)”；第三聯(lián)“送貨員存根聯(lián)”由司機(jī)保管；第五聯(lián)“倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)”；第六聯(lián)“打單員存根聯(lián)”。 。 第二十三條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查部門糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 第4頁(yè)共5頁(yè) 第二十五條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 ，并按有關(guān)規(guī)定及時(shí)收取貨款。辦理收取貨款的手續(xù)，根據(jù)客戶匯款成功后的銀行回單通知倉(cāng)儲(chǔ)物流部發(fā)貨。退回產(chǎn)品須經(jīng)質(zhì)檢部門和倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收、清點(diǎn)并開(kāi)具退貨接收單后方可入庫(kù)。對(duì)應(yīng)收賬款超出信用額度，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷售部門進(jìn)行催收，并以書(shū)面形式通知發(fā)貨人員停止對(duì)該區(qū)域或客戶供貨，發(fā)貨人員須待財(cái)務(wù)部以書(shū)面形式通知禁令解除后，方可依據(jù)銷售出庫(kù)單繼續(xù)發(fā)貨。 第十二條發(fā)貨人員根據(jù)審批的銷售出庫(kù)單發(fā)貨。 第六條
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