【正文】 審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將審計(jì)項(xiàng)目檔案和評(píng)查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯(cuò)裝的事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充完善，并要求于 9 月 28 日前整改完畢后報(bào)評(píng)查小組驗(yàn)收歸檔。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。督導(dǎo)檢查組聽(tīng)取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局 “xx” 普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善 “ 立體復(fù)核 ” 體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開(kāi)展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化 “ 人、法、技 ” 建設(shè)有特色?，F(xiàn)將法制科 xx 年主要工作匯報(bào)如下： 一、強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)，創(chuàng)優(yōu)審計(jì)執(zhí)法環(huán)境 一年來(lái)，結(jié)合普法依法治理工作，我們不斷強(qiáng)化法律、法規(guī)的宣傳工作，將法制宣傳教育和提高審計(jì)人員的法律素質(zhì)及執(zhí)法水平，營(yíng)造良好的審計(jì)執(zhí)法環(huán)境作為普法的目標(biāo)，多方面、多渠道普及國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)政策法規(guī)，宣傳審計(jì)工作成就，審計(jì)工作環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化，為建立和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。四是及時(shí)了解法制工作動(dòng)態(tài)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)制 第 2 頁(yè) 共 25 頁(yè) 定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達(dá)下去，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)糾改。 第 3 頁(yè) 共 25 頁(yè) 按照市局安排對(duì)市行政執(zhí)法局、市中級(jí)人民法院、市國(guó)土資源局三個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況和 XX 縣區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，在具體 的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計(jì)復(fù)核職能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并要求法制復(fù)核人 第 4 頁(yè) 共 25 頁(yè) 員必須對(duì)審計(jì)程序 的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見(jiàn)。我們對(duì) xx 年出具的所有審計(jì)處罰案卷和 xx 年的部分處罰案卷，按照《審計(jì)法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《 xx 市行政處罰案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實(shí)體內(nèi)容和行政處罰案卷文書(shū)兩方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真記錄在案。在對(duì)收繳款、罰沒(méi)款賬戶的管理過(guò)程中，對(duì)照下達(dá)的審計(jì)決定，及時(shí)與相關(guān)科室及銀行核對(duì)應(yīng)收及到賬款項(xiàng)，保證了罰沒(méi)款及各項(xiàng)應(yīng)收繳資金的及時(shí)入庫(kù)，及時(shí)解繳。 經(jīng)過(guò)不懈的努力，在不斷的探索和創(chuàng)新中，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)法制宣傳教育工作，加強(qiáng) 黨風(fēng)廉政建設(shè)和 “ 人、法、技 ” 建設(shè)，審計(jì)執(zhí)法行為在不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量也在不斷提高。 四、建立健全審計(jì)執(zhí)法的各項(xiàng)工作制度，規(guī)范審計(jì)行為。4”“ 弘揚(yáng)法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展 ” 萬(wàn)人承諾簽名活動(dòng)。二是積極組織實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，積累工作經(jīng)驗(yàn)。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究審定 。二是通過(guò) XX 市廣播電臺(tái) “ 百姓熱線糾風(fēng)臺(tái) ” 直播節(jié)目，針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況、向社會(huì)承諾情況、通過(guò)電話熱線解答社會(huì)公眾關(guān)心的熱點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。在 “ 三級(jí)復(fù)核 ” 的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員，強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核工作。其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。在自查結(jié)束后，于2024年 10月又接受了市政 府對(duì)全市行政執(zhí)法單位進(jìn)行的行政處罰案卷評(píng)查。 五、抓好廉政建設(shè)，樹(shù)立良好 的審計(jì)形象 廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量都是審計(jì)工作的生命線，為樹(shù)立良好的審計(jì)形象，在抓好審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，我們始終把廉政建設(shè)放在首位。 二、進(jìn)一步完善對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量檢查的力度，做好審計(jì)回訪工作，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是采取多種形式，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。12” 特大地震我市資金的審計(jì)，我科主要承擔(dān)了市紅十字會(huì)前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。 （三）以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉 第 23 頁(yè) 共 25 頁(yè) 政建設(shè)。 二、黨風(fēng)廉政落實(shí)情況 （一）堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長(zhǎng)鳴。 。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的 “ 四個(gè)嚴(yán)禁 ” 規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越 “ 四個(gè)嚴(yán)禁 ” 的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成。 一、 2024 年的主要工作 （一）圓滿完成了對(duì)市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過(guò)審計(jì)，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí)、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問(wèn)題，對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，我們既堅(jiān)持《條例》、依法行政，又從維護(hù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會(huì)的高度審視報(bào)告中反映的問(wèn)題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報(bào)告中所列問(wèn)題的全部落實(shí)，促進(jìn)了 第 24 頁(yè) 共 25 頁(yè) 被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制。 三、警鐘長(zhǎng)鳴，始終把廉政建設(shè)放在首位 如 何搞好廉政建設(shè)，是新形勢(shì)下對(duì)我們每個(gè)審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn)，也是搞好每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時(shí)，從思想上樹(shù)立起了全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，做到了識(shí)大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹(jǐn)慎， 第 22 頁(yè) 共 25 頁(yè) 不驕不躁，擺正自己的位置，樹(shù)立起了牢固的道德防線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開(kāi)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會(huì)時(shí)，我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計(jì)單位：在審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，要監(jiān)督審計(jì)人員的廉 潔行為。 二、全年各項(xiàng)工作任務(wù)完成情況 全年完成 5 個(gè)項(xiàng)目、 8 個(gè)單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查任務(wù)，查出 違紀(jì)違規(guī)金額 第 20 頁(yè) 共 25 頁(yè) 萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額 萬(wàn)元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告 2 篇，提出審計(jì)建議 20 余條具體為： 完成了四個(gè)單位 xx 年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（市公安局、XX 縣區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額 萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額 145萬(wàn)元，對(duì)市公安局看守所私設(shè)小金庫(kù)、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示；對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處，并提出了多條改進(jìn)建議。一抓程序規(guī)范：對(duì)照新《審計(jì)法》和審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把好審計(jì)過(guò)程監(jiān)督復(fù)核關(guān)，明確未經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)性審 查，審計(jì)項(xiàng)目不得歸檔；二抓業(yè)務(wù)會(huì)審：進(jìn)一步強(qiáng)化嚴(yán)格的取證、定性、處理會(huì)審制度，確立取證資料由審計(jì)組會(huì)審、法規(guī)引用由法制復(fù)核機(jī)構(gòu)及其復(fù)核人員會(huì)審、定性處理由審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)會(huì)審的工作機(jī)制，保證審定項(xiàng)目合規(guī)、合法和優(yōu)質(zhì)；三抓責(zé)任追究：按工作流程進(jìn)一步明確審計(jì)人員、主審、審計(jì)組長(zhǎng)、科長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)把關(guān)負(fù)責(zé)制，對(duì)把關(guān)不嚴(yán)引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行責(zé)任追究。未發(fā)生違反廉政紀(jì)律的行為，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。 加強(qiáng)對(duì)審計(jì)收繳款的管理。第