【正文】 審計質(zhì)量的不斷提高。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將審計項目檔案和評查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題認真進行整改，對由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯裝的事項進行了補充完善，并要求于 9 月 28 日前整改完畢后報評查小組驗收歸檔。首先，組成審計項目案卷評查自查小組。并結(jié)合工作實際，認真貫徹落實審計準(zhǔn)則，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。督導(dǎo)檢查組聽取了匯報，查看了相關(guān)資料，對我局工作給予了較好評價，認為我局 “xx” 普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實，依托黨校對各級領(lǐng)導(dǎo)干部進行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點；完善 “ 立體復(fù)核 ” 體系，強化內(nèi)部管理機制有創(chuàng)新；多種形式開展教育培訓(xùn)，強化 “ 人、法、技 ” 建設(shè)有特色?，F(xiàn)將法制科 xx 年主要工作匯報如下： 一、強化宣傳培訓(xùn)，創(chuàng)優(yōu)審計執(zhí)法環(huán)境 一年來，結(jié)合普法依法治理工作，我們不斷強化法律、法規(guī)的宣傳工作，將法制宣傳教育和提高審計人員的法律素質(zhì)及執(zhí)法水平，營造良好的審計執(zhí)法環(huán)境作為普法的目標(biāo)，多方面、多渠道普及國家財經(jīng)審計政策法規(guī)，宣傳審計工作成就，審計工作環(huán)境得到了進一步優(yōu)化，為建立和諧社會發(fā)揮了積極的作用。四是及時了解法制工作動態(tài)，宣傳審計法律法規(guī)，將上級審計機關(guān)制 第 2 頁 共 25 頁 定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達下去，對存在的問題及時進行指導(dǎo)糾改。 第 3 頁 共 25 頁 按照市局安排對市行政執(zhí)法局、市中級人民法院、市國土資源局三個單位的預(yù)算執(zhí)行情況和 XX 縣區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計，在具體 的項目審計實踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計復(fù)核職能打下了堅實的基礎(chǔ)。并要求法制復(fù)核人 第 4 頁 共 25 頁 員必須對審計程序 的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見。我們對 xx 年出具的所有審計處罰案卷和 xx 年的部分處罰案卷，按照《審計法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《 xx 市行政處罰案卷評查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實體內(nèi)容和行政處罰案卷文書兩方面進行了認真細致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問題認真記錄在案。在對收繳款、罰沒款賬戶的管理過程中，對照下達的審計決定，及時與相關(guān)科室及銀行核對應(yīng)收及到賬款項，保證了罰沒款及各項應(yīng)收繳資金的及時入庫，及時解繳。 經(jīng)過不懈的努力，在不斷的探索和創(chuàng)新中，通過強化審計法制宣傳教育工作，加強 黨風(fēng)廉政建設(shè)和 “ 人、法、技 ” 建設(shè)，審計執(zhí)法行為在不斷規(guī)范，審計質(zhì)量也在不斷提高。 四、建立健全審計執(zhí)法的各項工作制度，規(guī)范審計行為。4”“ 弘揚法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展 ” 萬人承諾簽名活動。二是積極組織實施項目審計，積累工作經(jīng)驗。二是認真履行集體審定處理制度，對所有的審計項目，經(jīng)三級復(fù)核后，均提交審計業(yè)務(wù)會研究審定 。二是通過 XX 市廣播電臺 “ 百姓熱線糾風(fēng)臺 ” 直播節(jié)目，針對審計機關(guān)履行職責(zé)情況、向社會承諾情況、通過電話熱線解答社會公眾關(guān)心的熱點、疑點問題。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。在 “ 三級復(fù)核 ” 的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計復(fù)核監(jiān)察員，強化審計復(fù)核工作。其次，認真學(xué)習(xí)評查標(biāo)準(zhǔn)。在自查結(jié)束后，于2024年 10月又接受了市政 府對全市行政執(zhí)法單位進行的行政處罰案卷評查。 五、抓好廉政建設(shè)，樹立良好 的審計形象 廉政建設(shè)和審計質(zhì)量都是審計工作的生命線，為樹立良好的審計形象，在抓好審計質(zhì)量的同時，我們始終把廉政建設(shè)放在首位。 二、進一步完善對審計項目的管理，加強審計質(zhì)量檢查的力度，做好審計回訪工作，有效防范審計風(fēng)險。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。12” 特大地震我市資金的審計，我科主要承擔(dān)了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。 （三）以強烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉 第 23 頁 共 25 頁 政建設(shè)。 二、黨風(fēng)廉政落實情況 （一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。 。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的 “ 四個嚴禁 ” 規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越 “ 四個嚴禁 ” 的行為，確保審計任務(wù)圓滿完成。 一、 2024 年的主要工作 （一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產(chǎn)不實、截留應(yīng)上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務(wù)經(jīng)濟和構(gòu)件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了 第 24 頁 共 25 頁 被審計單位進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)機制。 三、警鐘長鳴，始終把廉政建設(shè)放在首位 如 何搞好廉政建設(shè)，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎， 第 22 頁 共 25 頁 不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設(shè)作為衡量審計人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉 潔行為。 二、全年各項工作任務(wù)完成情況 全年完成 5 個項目、 8 個單位的審計和審計調(diào)查任務(wù)，查出 違紀違規(guī)金額 第 20 頁 共 25 頁 萬元，管理不規(guī)范金額 萬元，提交審計結(jié)果報告 2 篇，提出審計建議 20 余條具體為： 完成了四個單位 xx 年度預(yù)算執(zhí)行情況審計（市公安局、XX 縣區(qū)公安分局、市交警支隊、機關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額 萬元，管理不規(guī)范金額 145萬元，對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應(yīng)上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。一抓程序規(guī)范：對照新《審計法》和審計準(zhǔn)則，進一步細化審計各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把好審計過程監(jiān)督復(fù)核關(guān)，明確未經(jīng)相關(guān)機構(gòu)進行合規(guī)性審 查，審計項目不得歸檔；二抓業(yè)務(wù)會審：進一步強化嚴格的取證、定性、處理會審制度，確立取證資料由審計組會審、法規(guī)引用由法制復(fù)核機構(gòu)及其復(fù)核人員會審、定性處理由審計業(yè)務(wù)會會審的工作機制，保證審定項目合規(guī)、合法和優(yōu)質(zhì)；三抓責(zé)任追究：按工作流程進一步明確審計人員、主審、審計組長、科長、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級把關(guān)負責(zé)制，對把關(guān)不嚴引發(fā)審計風(fēng)險的，進行責(zé)任追究。未發(fā)生違反廉政紀律的行為，圓滿完成了各項任務(wù)。 加強對審計收繳款的管理。第