3金融控股公司并表監(jiān)管和財務(wù)風險分析(完整版)
【正文】 市場的逐步開放和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，金融控股公司法律制度亟待完善。基于金融自身的特殊性質(zhì)和作用，金融運行的正常有效能夠保證社會資源的合理配置和國民經(jīng)濟的良性循環(huán)，因此現(xiàn)代經(jīng)濟的核心是金融，更是現(xiàn)代經(jīng)濟中調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要杠桿。本文主要論述金融控股公司的定義，在經(jīng)營方面存在的問題，并表監(jiān)管的主要內(nèi)容和強化方式，以及各方面所面臨的風險。我國雖然在 1993年的金融工作會議上曾提出過金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營，但自中國 “ 入世 ”以來，我國的金融業(yè)開始逐步與世界接軌。因此，發(fā)展完善并表監(jiān)管并加強風險管控，對于金融控股公司法律理論的發(fā)展 具有深遠的影響。對 “ 金融控股公司 ” 的定義亦各不相同，大致梳理如下：部分學者認為 “ 金融控股公司是指以銀行、證券、保險等金融機構(gòu)為子公司的一種純粹型控股公司 ” ，部分學者還認為 “ 金融控股公司指母公司以金融為主導，并通過控股公司兼營工業(yè)、服務(wù)業(yè)的控股公司，它是產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合的高級形態(tài)和有效形式，也是金融領(lǐng)域極具代表性的混業(yè)經(jīng)營組織形式 ” 。另外，基于金融控股公司的商業(yè)屬性，為了實現(xiàn)更高營收，金融控股公司子公司的業(yè)務(wù)往往會有選擇地在其他國家或地區(qū)開展，由于金融監(jiān)管的制度在不同的國家或許地區(qū)不同，所以出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)是不可避免的。以下內(nèi)容將圍繞金融控股公司的并表監(jiān)管進行適當論述： （一）并表監(jiān)管的主要內(nèi)容。 （二）強化金融控股公司的并表監(jiān)管。再次，進行并表監(jiān)管，必須要有比較完善的監(jiān)管指標。 流動性風險。此外，金融控股公司在經(jīng)營和管理中還存在一定的其他風險，比如說操作方面的風險、利率方面的風險等，這些雖然在風險中所占的比例比較小，但是也是需要進行考慮的。此外，金融控股公司還存在透明度風險、壟斷管制風險、市場集中風險、自主權(quán)喪失風險、監(jiān)管風險等特殊金融風險。 。 （三）金融控股公司的風險控制。由于金融控股公司內(nèi)部組成和關(guān)聯(lián)交易的復雜化，其又存在著特殊的金融風險。 匯率風險。 第 8 頁 共 10 頁 五、金融控股公司風險研究 金融風險作為金融活動的固有屬性，自然地對于金融控股公司，防范和化解金融風險也是至關(guān)重要的任務(wù)。一是要能夠比較準確清楚地掌握金融集團子公司和母公司，內(nèi)部所有的金融構(gòu)成和業(yè)務(wù)分類，只有在清楚掌握基本情況的前提下，才能在出現(xiàn)問題的時候清楚辨別問題的類別；二是科學有效對集團風險進行評估。因此，并表監(jiān)管是對金融控股公司經(jīng)營過程 和風險量化的重要工具。金融控股公司內(nèi)部的各個公司之間，通常存在著股份相互參與的情況，公司之間股份的相互參與才能使得集團控股公司的運營比較順利。 三、中國金融控股公司存在的問題及原因分析 自 20 世紀初，中國的金融控股
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