新資本充足率計算及報表--市場風險部分(完整版)
【正文】 1(k) 市場風險標準法資本要求情況表（期權(quán)得爾塔 +法 _外匯及黃金期權(quán)） 工作底稿 16 G4C1(l) 市場風險標準法資本要求情況表（期權(quán)得爾塔 +法 _商品期權(quán)） 工作底稿 ?4 ? 法規(guī)要求變化和對過去的完善 利率風險特定風險權(quán)重其它為 8%，現(xiàn)為其它外部評級為BB+以下（含）的證券以及未評級證券的資本計提比率為證券主體所適用的信用風險權(quán)重除以 。 市場風險資本要求報表框架說明 ?5 市場風險資本要求報表結(jié)構(gòu) 市場風險資本要求情況表 標準法資本要求匯總表 利率風險 一般市場風險 內(nèi)部模型法資本要求情況表 季度內(nèi)最大的單日損失情況表 資本充足率匯報表： ； ； 股票風險 外匯風險 商品風險 期權(quán)風險 利率特定風險 到期日法 久期法 期權(quán)空頭 期權(quán)多頭 只存在期權(quán)多頭 存在基礎(chǔ)工具對沖 利率風險 股票風險 外匯風險 商品風險 一般市場風險 特定風險 新增風險 ….. ?6 目 錄 ? 市場風險資本要求報表 結(jié)構(gòu) ? 市場風險資本要求報表 介紹 ?7 市場風險資本要求情況表 G4C 市場風險資本要求情況表 填報機構(gòu) 報表日期： 年 月 日 單位：萬元 序號 項 目 標準法 內(nèi)部模型法 合計 A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 注意四顏色 ?8 市場風險資本要求情況表 G4C1 市場風險標準法資本要求匯總表 序號 項 目 金額 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 存在基礎(chǔ)工具對沖 13 只存在期權(quán)多頭 14 +法 _利率期權(quán) 15 +法 _股票期權(quán) 16 +法 _外匯及黃金期權(quán) 17 +法 _商品期權(quán) 18 19 ?9 市場風險資本要求情況表 ?10 ? 定義 一 市場風險是指因市場價格的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險 。 市場風險相關(guān)管理辦法要求總結(jié) ?11 ? 監(jiān)管要求 一 商業(yè)銀行應(yīng)當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準 二 明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉(zhuǎn)的條件 ， 確保執(zhí)行的一致性 。 利率風險的資本要求包括特定市場風險和一般市場風險的資本要求兩部分 。 ? 可沖銷的匹配頭寸 ? CDS可以減少特定風險 ? 持有交易帳戶 CDS視為持有信用參考實體多頭 市場風險標準法 利率風險基本概念 ?15 市場風險標準法 利率風險基本概念 類別 發(fā)行主體外部評級 特定市場風險資本計提比率 政府證券 AA以上（含 AA） 0% A+ 至 BBB （含 BBB） % (剩余期限不超過 6個月 ) % (剩余期限為 6至 24個月 ) % (剩余期限為 24個月以上 ) BB+ 至 B（含 B） % B以下 % 未評級 % 合格證券 BB+以上（不含 BB+） % (剩余期限不超過 6個月 ) % (剩余期限為 6至 24個月 ) % (剩余期限為 24個月以上 ) 其它 外部評級為 BB+以下（含）的證券以及未評級證券的資本計提比率為證券主體所適用的信用風險權(quán)重除以 ，風險權(quán)重見本辦法附件 2。 以利率掉期為例 ， 如銀行收取按浮動利率計算的利息 ， 并支付按固定利率計算的利息 ， 則應(yīng)被視為持有期限等于直至下一個重新定價日期的浮動利率工具多頭 ， 以及期限等于掉期合約剩余期限的固定利率工具空頭 。本例中，該頭寸應(yīng)視為持有港幣的 3個月期零息債券多頭頭寸，以及美元的 3個月期零息債券空頭頭寸。債券期貨合約視為可交割債券的頭寸和在期貨交割日到期的零息債券頭寸的組合。 （二）股票衍生工具 股票衍生工具包括股票和股票指數(shù)的遠期、期貨及互換合約。 （二）外匯風險的資本要求 外匯風險的資本要求等于凈風險暴露頭寸總額乘以 8％。 2．各項商品總頭寸（多頭頭寸加上空頭頭寸的絕對值）之和乘以 3％。 市場風險標準法 期權(quán)風險 ?34 ? 定義 （ 二 ） 同時賣出期權(quán) （ 只要有 ） 的商業(yè)銀行應(yīng)使用得爾塔 + (Deltaplus)方法。 （ 3）當基礎(chǔ)工具為股票、股指、外匯與黃金時： VU=基礎(chǔ)工具市值 8％。 （ 3）不同種類的商品應(yīng)分開填報。 第三部計算伽馬資本要求： （ 95 %） 2= 第四步計算維加資
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