【正文】 ，并最終出具調(diào)查報告；風(fēng)控部的責(zé)任是協(xié)助調(diào)查工作，并負(fù)有業(yè)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。 ? 提交評審委員會審議的項目，風(fēng)險控制部將有關(guān)材料交評審委員會主任，根據(jù)評審委員會主任的安排，將項目資料至少于會議前一天交給各位委員。 16 簽定合同 ? 保證措施落實及核保工作完成后，辦理費用交納手續(xù) ,并由財務(wù)部開具相關(guān)票據(jù)。 ? 經(jīng)項目評審委員會討論決定相應(yīng)的對策、措施。 ? 對已解除責(zé)任的擔(dān)保項目，由風(fēng)險控制部辦理項目終結(jié)手續(xù)，注銷抵、質(zhì)押登記，將代保管權(quán)證、文件退還客戶，并由客戶簽收。 26 客戶基本情況的調(diào)查： ? （一）法人注冊登記情況；（查冊） ? （二）法人資產(chǎn)及股東情況（審查驗資報告）； ? （三）發(fā)展歷史及發(fā)展趨勢分析； ? （四）資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)額、固定資產(chǎn)原值等基本財務(wù)狀況； ? （五）生產(chǎn)能力、職工人數(shù)、分支機構(gòu)、客戶的產(chǎn)品銷售量、盈利水平及在同行業(yè)所處的地位； ? （六）客戶所享受的優(yōu)惠政策等； ? （七）其他重要情況，主要包括：企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略、近期重大投資計劃及股東、股本的變化情況，其他重要改革措施或計劃。 32 對客戶主要財務(wù)賬戶（科目）的審查主要包括 ： （共三十四項） ? （一）現(xiàn)金：審查客戶現(xiàn)金明細賬，重點審查客戶是否有較多的非經(jīng)營性支出及其現(xiàn)金流量情況； ? （二）銀行存款：根據(jù)客戶提供的銀行存款明細賬，確定客戶銀行賬戶性質(zhì)及數(shù)量；根據(jù)客戶提供的銀行對賬單，確定客戶銀行存款余額的真實性，同時核算年度內(nèi)各月的銀行存款進出額，確定客戶的現(xiàn)金流入與流出量； ? （三）短期投資：審查客戶各種投資的名稱、數(shù)量、期限，確定其真實性及變現(xiàn)能力； ? （四）應(yīng)收票據(jù)：確定其真實性及到期收款的可能性； ? （五）應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備：審查應(yīng)收賬款明細科目，確定其客戶的集中程度及其穩(wěn)定程度。 ? （二）產(chǎn)品與市場情況： 產(chǎn)品的市場供求狀況； 產(chǎn)品參與市場競爭的能力，是否具有獨創(chuàng)性、先進性； 顧客的集中程度等。 ? 還款能力的調(diào)查 : （一）季節(jié)性流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)（在某些情況下，注意特定的存貨類型）；提供服務(wù)收入（注明何種服務(wù)）； （二）長期營運現(xiàn)金流入（在以長期銷售合同作為還款來源的情況下，請注明銷售的商品、銷售對象以及合同的期限）。一般情況下，公司不接受單一的信用保證。 50 各項反擔(dān)保措施的一般要求 ? 抵（質(zhì)）押物的價值應(yīng)與當(dāng)事人協(xié)商議定或委托有評估資格的中介機構(gòu)進行評估，其評估結(jié)果應(yīng)被公司審查認(rèn)可。 ? 日期填寫：與銀行授信期限一致。 ? 蓋章單位的印章應(yīng)與單位名稱一致。 （三）擔(dān)保人提供的資料是否為原件，如系復(fù)印件應(yīng)與原件核對一致。 （六）在公司兩名工作人員的當(dāng)面現(xiàn)場監(jiān)督下，擔(dān)保人本人在保函及合同文本上親自簽名。 59 各項反擔(dān)保措施的詳細說明 ? 客戶提供股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的，核實以下內(nèi)容： （一）以有限責(zé)任公司或股份有限公司股權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保的，須按照客戶章程規(guī)定出具股東（大）會決議或董事會決議；客戶章程沒有規(guī)定的，依照公司法及相關(guān)法律規(guī)定出具出具股東（大）會決議或董事會決議。 63 結(jié) 束 語 ? 謝謝大家 ！ 因水平有限，希望能和各位共同學(xué)習(xí)。 （三）公司的最新股東名冊，并將股權(quán)質(zhì)押記載于公司最新的股東名冊中。如果共有人由于身處異地等原因確實無法簽署抵押合同的，應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)過公證的授權(quán)書； （三）以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內(nèi)的國有土地使用權(quán)同時抵押。 （五）擔(dān)保人須按照其公司章程的規(guī)定出具同意擔(dān)保的董事會或股東（大）會決議；擔(dān)保人公司章程沒有規(guī)定的，擔(dān)保人應(yīng)按照公司的要求出具董事會或股東 （大）會決議。 53 合同簽訂 ? 涉及到股東代表、法人代表、董事會成員、 保證人（自然人）簽字蓋章的情況，應(yīng)當(dāng)由二人 當(dāng)面現(xiàn)場進行。擔(dān)保合同按照主債權(quán)金額填寫。特殊情況下需要先對外簽署合同才能辦理反擔(dān)保措施的，則按照公司出具放款通知書的程序辦理。 48 各項反擔(dān)保措施的一般要求 ? 客戶提供的公司法人信用擔(dān)保，應(yīng)滿足以下條件： （一）符合《擔(dān)保法》的規(guī)定； （二）連續(xù)兩年盈利； （三）有效凈資產(chǎn)大于擔(dān)保金額（對于擔(dān)保業(yè)務(wù)）； （四）公司要求的其他條件。（重點內(nèi)容） 45 調(diào)查報告規(guī)范 ? 項目調(diào)查報告的基本內(nèi)容和格式，包括： （一）調(diào)查報告封面； （二）調(diào)查報告書正文； （三）相關(guān)附件。 42 客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況的調(diào)查； ? （四）客戶生產(chǎn)情況： 客戶生產(chǎn)的連續(xù)性、技術(shù)水平； 是否有生產(chǎn)季節(jié)性，及對其影響程度。應(yīng)收賬款余額在貸方且金額較大的，應(yīng)查明原因作重新分類調(diào)整，同時調(diào)整壞賬準(zhǔn)備的計提； 33 對客戶主要財務(wù)賬戶（科目）的審查主要包括 ： ? （六）預(yù)付賬款：查看客戶購貨合同，確定預(yù)付賬款的真實性； ? （七）其他應(yīng)收款：對其真實、有效性進行確認(rèn)，分析構(gòu)成內(nèi)容及真實原因； ? （八）存貨：審查存貨的品質(zhì)狀況，確定客戶是否有變質(zhì)積壓物資；審查存貨是否真實存在，有無虛增或虛減存貨的現(xiàn)象；審查委托加工材料發(fā)出，收回合同，確定有無長期未收回的委托加工材料，同時確定委托加工單位與其密切程度；審查購貨合同及有關(guān)明細賬，合理確定客戶的存貨量；了解存貨的保險情況、存貨防護措施的完善程度及 存貨的變現(xiàn)力 ； ? （九）待攤費用：審查待攤費用是否真實、正確，以確定有無調(diào)增或調(diào)減利潤的情況； ? （十）待處理財產(chǎn)損溢：審查客戶是否存在非正常的流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)溢缺并查明原因； 34 對客戶主要財務(wù)賬戶（科目）的審查主要包括 ： ? （十一）長期投資：審查客戶持有的各種股票、債券或協(xié)議，確定客戶長期投資的真實性、安全性和收益性； ? （十二）固定資產(chǎn)、累計折舊及固定資產(chǎn)清理：審查資產(chǎn)的構(gòu)成合法性；資產(chǎn)計價是否正確；折舊計提是否正確；客戶購買資產(chǎn)保險等情況； ? （十三）在建工程：審查在建工程是否真實，工程資金、工程進度情況； ? （十四）無形資產(chǎn)：審查無形資產(chǎn)的構(gòu)成和計價是否正確，攤銷是否合理； 35 對客戶主要財務(wù)賬戶（科目）的審查主要包括 ： ? （十五）短期借款與長期借款：根據(jù)客戶提供的貸款合同確定客戶的貸款構(gòu)成，審查每筆貸款的償還時間、債權(quán)人、數(shù)額、利率及償還順序、客戶貸款的項目情況以